용인시재무회계규칙

용인시재무회계규칙

용인시재무회계규칙

제정 1996․ 3․ 1  규칙 제 42호

개정 1997․ 5․ 2  규칙 제111호

1998․ 6․26  규칙 제136호

1998․10․21  규칙 제155호

1999․ 2․26  규칙 제177호

2000․ 5․30  규칙 제234호

2000․ 8․21  규칙 제237호(용인시행정기구설치조례시행규칙)

2001․12․24  규칙 제295호

2003․ 8․22  규칙 제341호

2004․12․31  규칙 제399호

제1장  총    칙

제1조 (목적) 용인시(이하 “시”라 한다)의 예산․결산 및 재무회계에 관하여 법령․조례․규칙으로 따로 정한 것을 제외하고는 이 규칙이 정하는 바에 의한다.

제2조 (정의) ①이 규칙에서 사용하는 관서의 정의는 다음 각호와 같다.

1. 본청은 시의 본청을 말한다.

2. 실․과는 관서의 과 및 담당관실을 말한다.

3. 제1관서는 시의 소속행정기관 또는 하부행정기관중 지출원을 설치한 기관을 말한다.

4. 기타관서는 시의 소속행정기관 또는 하부행정기관중 제1관서를 제외한 기관을 말한다.

5. 관서의 장은 의회사무국장과 제3호 및 제4호에 규정한 관서의 장을 말한다.

②회계관계공무원의 관직중 총괄직, 주임직 및 분임직의 정의는 다음 각호와 같다.

1. 총괄직은 시 전체의 회계관리상황을 총체적 기록․관리하며 필요하다고 판단될 경우에는 소관부문에 대하여 지휘․감독할 수 있는 지위를 말한다.

2. 주임직은 소관 회계부문에서 자기명의로 독자적인 회계행위를 할 수 있는 권한을 가지며 분임직에 대하여 권한의 일부를 분장받은 회계관계공무원으로서 그 분장된 범위내에서는 독자적인 처리권한을 가지는 지위를 말한다.

③회계관계공무원은 그 업무처리권한에 따라 다음 각호와 같이 구분한다.

1. 명령기관은 회계의 각 분야에 대하여 출납의 원인이 되는 법률행위 또는 출납 명령을 담당하는 기관으로서 징수관, 경리관, 지출원, 재산관리관, 물품관리관, 채권관리관, 채무관리관과 그 분임직․대리직을 말한다.

2. 출납기관은 명령기관의 법률행위 또는 출납명령에 의하여 출납․보관 등의 사실행위를 담당하는 기관으로서 수입금출납원, 일상경비출납원, 세입세출외현금출납원, 물품출납원과 그 분임직․대리직을 말한다.

제3조 (회계관계공무원의 관직지정) ①지방재정법(이하 “법”이라 한다) 제112조의 규정에 의한 회계관계공무원을 다음 각호와 같이 지정한다.〈개정 2004․12․31〉

1. 본청

가. 징수관 : 세정업무담당 실국장

나. 분임징수관 : 세정업무담당 과장

다. 경리관 : 회계업무담당 실국장

라. 분임경리관 : 회계업무담당 과장, 각 담당관 및 과장(여비, 업무추         진비, 일반운영비중 관서운영에 필요한 경비)

마. 총괄채권관리관 : 세정업무담당 실․국장

바. 채권관리관 : 소관 담당관 및 과장

사. 총괄채무관리관 : 예산업무담당 실국장

아. 채무관리관 : 소관 과장

자. 총괄기금관리관 : 예산업무담당 실국장

차. 지출원 : 경리업무담당주사

카. 수입금출납원 : 세외수입 및 징수업무관련 각 담당주사

타. 세입세출외현금출납원 : 경리업무담당주사

2. 지방의회

가. 징수관 : 사무국장

나. 경리관 : 사무국장

다. 분임경리관 : 회계업무담당주사

라. 채권관리관 : 사무국장

마. 채무관리관 : 사무국장

바. 지출원 : 경리업무담당주사

사. 세입세출외현금출납원 :경리업무담당주사

아. 일상경비출납원 : 경리업무담당자

3. 제1관서(읍․면․동에 대하여는 제5호에서 별도로 지정)

가. 징수관 : 관서의 장

나. 분임징수관 : 세입업무담당 과장

다. 경리관 : 관서의 장(본청 일상경비의 경우에는 분임경리관)

라. 분임경리관 : 총무업무담당 과장(본청 일상경비의 경우에는 일상         경비출납원)

마. 채권관리관 : 관서의 장

바. 채무관리관 : 관서의 장

사. 지출원 : 경리업무담당주사

아. 수입금출납원 : 세입업무담당주사

자. 세입세출외현금출납원 : 경리업무담당주사

4. 기타 및 임시관서

가. 징수관 : 관서의 장

나. 분임경리관 : 관서의 장 및 임시관서의 장

다. 채권관리관 : 관서의 장

라. 일상경비출납원 : 총무․경리업무담당주사 또는 담당자

마. 수입금출납원 : 총무업무담당 과장, 과장직제가 없는 관서는 징수         업무담당주사 또는 담당자

바. 세입세출외현금출납원 : 총무업무담당 과장, 과장직제가 없는 관         서는 경리업무담당주사 또는 담당자

5. 읍․면․동

가. 징수관 : 읍․면․동장

나. 경리관 : 읍․면․동장(본청 일상경비의 경우는 분임경리관)

다. 채권관리관 : 읍․면․동장

라. 지출원 : 읍․면․동의 경리업무담당주사 또는 담당자(과장직제가   있는 읍은 총무업무담당과장, 동의 경우에는 회계업무담당자, 본    청 일상경비의 경우에는 일상경비출납원)

마. 수입금출납원 : 재무업무담당주사 또는 담당자(동의 경우에는 재    무업무담당자)

바. 세입세출외현금출납원 : 경리업무담당주사 또는 담당자(동의 경우   에는 경리업무담당자)

②제1항의 규정에 따라 지정한 것외에 특히 필요한 경우에는 본청에 있어서는 시장, 관서에 있어서는 관서의 장이 이를 임명한다.

③지출원을 설치한 관서와 기타․임시관서는 별표 1의 구분에 의한다. 다만, 시장이 업무의 성질상 필요하다고 인정하는 기타․임시관서에 대하여는 지출원 또는 분임지원을 임명할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

④회계관계공무원이 휴가, 출장 등 사고로 인하여 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 용인시권한대행및직무대리규칙에 의하여 그 직을 대리하도록 된 자가 대리한다.

제4조 (징수관의 직무위임) ①본청의 징수관은 본청 분임징수관에게 다음 각호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다.

1. 법령․조례․규칙 또는 계약에 의하여 납부의무자 및 납부금액 등이 이미 확정된 세입의 징수결정

2. 교부금, 부담금, 보조금, 양여금, 전입금의 징수결정

3. 과오납금의 반환

4. 기타, 건당 5000만원 이하의 징수결정

②제1관서의 징수관은 당해 제1관서의 분임징수관에게 다음 각호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다.

1. 법령․조례․규칙 또는 계약에 의하여 납부의무자 및 납부금액등이 이미 확정된 세입의 징수결정

2. 대체징수결정

3. 과오납금의 반환

4. 기타 건당 50만원 이하의 징수결정

제5조 (경리관의 직무위임) ①본청의 경리관은 본청의 분임경리관에게 다음 각호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다. 다만 의회사무국에 있어서는 의회의장의 직무위임의 범위를 별도로 정한다.

1. 추정가격 10억원이하인 공사나 토지매입 추정가격 5억원이하인 용역, 제조 또는 물건의 매입에 관한 사항〈개정 2004․12․31〉

2. 급여 등 인건비, 일반운영비, 여비, 복리후생비, 업무추진비, 전출금, 지방채원리금, 행정재산 취득에 따른 보상금, 보조금,위탁금, 대행사업비, 반환금, 기타 법령 또는 조례에 따른 의무적 경비의 지출과 일상경비의 교부(개정 1999.2.26)

3. 제1호 및 제2호 이외의 것으로서 예정금액이 2억원이하인 경우와 조달물자의 구매〈개정 2004․12․31〉

②제1관서의 경리관은 당해 제1관서의 분임경리관에게 다음 각호에 규정하는 사항을 위임하여 처리한다.

1. 예정금액이 500만원 이하의 공사나 200만원이하의 제조 및 용역을 하게 하거나 100만원이하의 물건을 매입할 때

2. 급여 등 인건비, 일반운영비, 여비, 복리후생비, 업무추진비, 전출금, 지방채원리금, 행정재산 취득에 따른  보상금, 보조금, 위탁금, 대행사업비, 반환금, 기타 법령 또는 조례에 따른 의무적 경비의 지출과 일상경비의 교부(개정 1999.2.26)

3. 제1호 및 제2호 외의 것으로서 50만원 이하일 때와 조달물자의 구매

③제3조제3항 단서규정에 의하여 기타․임시관서에 위임처리하게 할 경 우에는 위임전결 처리에 관한 사항은 제2항을 이에 준용한다. 이 경우, 제1관서의 경리관은 본청의 경리관으로, 제1관서의 분임경리관은 기타․임시관서의 분임경리관으로 본다.〈개정 2004․12․31〉

제6조 (회계관계공무원의 이동보고) 관서의 장은 회계관계공무원의  이동이 있을 때에는 즉시 그 발령일자, 인수인계 일자 및 성명을 시장에게 보고하여야 한다.

제7조 (관서의 신설등) 관서를 신설하거나 폐지하고자 할 때에는 미리 회계업무담당 과장과 협의하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제2장  예   산

제1절  예산편성

제8조 (예산의 편성방침) 예산업무담당 실국장은 매 회계연도의 예산편성방침을 정하여 전년도 8월 20일까지 본청 담당관․과장(이하 "과장"이라 한다)및 관서의 장에게 통보하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제9조 (예산요구서) ①제8조의 예산편성방침을 통보받은 소속 실국(과)장 또는 관서의 장은 그 소관에 속하는 다음 연도의 예산요구서(별지 제1호서식) 2통을 작성하여 예산업무담당 과장에게 제출하되, 세입예산은 세정업무담당 과장과 세정업무담당 실국장의 합의를 받아야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②제1항의 예산요구서에는 다음 각호의 서류를 첨부하여야 한다.

1. 사업계획서(별지 제2호서식)

2. 명시이월조서(별지 제3호서식)

3. 계속비사업조서(별지 제4호서식)

4. 채무부담행위조서(별지 제5호서식)

5. 세입․세출예산 사항별 설명서(별지 제6호서식)

6. 법령․조례․규칙, 감독관청의 예규․통첩 또는 계약이 있는 것은 그 요령 또는 사본

7. 예산에 관련하여 시의회의 의결을 요하는 사항에 관하여는 그 사안

8. 기타 예산편성상 필요하다고 인정하는 서류

③회계업무담당 과장은 제1항 및 제2항의 서류외에 시유재산조서(별지 제7호서식)를 작성하여 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제10조 (투자심사) ①본청의 실국(과)장 및 관서의 장은 다음 연도의 예산으로 시행하고자 하는 재정투․융자사업 대하여는 따로 정하는 바에 의하여 투자심사를 받아야 한다.

②예산업무담당 과장은 제1항의 규정에 의하여 투자심사를 하고 그 결과를 시행년도 전년도의 예산편성(추가경정예산 포함) 자료를 제출할 때까지 본청의 실국(과)장 및 관서의 장에게 각각 통보하여야 한다.

〔전문개정 2004․12․31〕

제11조 (예산의 사정) ⓛ예산요구서가 제출되었을 때에는 예산업무담당 과장은 이를 종합 조정하여 의견을 붙이고 차상급자의 심사를 거쳐 시장의 사정을 받아야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②제1항의 조정 또는 심사를 할 때에는 예산업무담당 과장은 의회사무국장, 주관실국장 또는 과장과 제1관서의 장의 설명을 들어야 한다. 다만, 세입예산을 증액 조정할 필요가 있을 때에는 반드시 세정업무담당 과장과 세정업무담당 실국장의 의견을 들어야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제12조 (예산안의 편성) ①시장의 사정이 끝났을 때에는 예산업무담당 과장은 즉시 이를 정리하고 예산안을 편성하여 시장의 결재를 받아야 한다.〈 개정 2004․12․31〉

②제1항의 예산에는 다음 각호의 서류를 첨부하여야 한다.

1. 세입․세출예산사항별 설명서(별지 제6호서식)

2. 명시이월조서(별지 제3호서식)

3. 전년도 예산의 총계표와 순계표(별지 제8호서식 및 별지 제9호서식)

4. 지방채조서(별지 제10호서식)

5. 시유재산조서(별지 제7호서식)

6. 채무부담행위조서(별지 제5호서식)

7. 계속비사업조서(별지 제4호서식)

8. 직종별 정원표 및 전년도 정원과의 대비표

9. 지방재정계획서

10. 재정투․융자사업계획에 대한 심사결과보고서

11. 대 형공사 및 특수공사에 있어서 종합계획 공정표, 기본설계서, 실시설계서, 기타 공사비내역을 명백히 함에 필요한 서류

12. 기타 예산의 내용을 명백히 함에 필요한 서류

제13조 (예산안의 결정통지 및 설명서 작성) ①예산업무담당 과장은 예산안이 결정되었을 때에는 본청 과장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장에게 그 소관에 속하는 예산안의 결정내용을 통지하여야 한다.〈개정 2004․12 ․31〉

②본청 과장, 시의회사무국장 및 제1관서의 장은 제1항의 통지를 받은 즉시 설명서를 작성하여 예산업무담당 과장에게 제출하여야 한다.〈개정 20 04․12․31〉

③예산업무담당 과장은 제2항의 설명서를 총괄하여 예산제안설명서를 작성하여 시장의 결재를 받아야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제14조 (예산안의 수정) 예산안을 시의회에 제출한 후 부득이한 사유로 인하여 그 내용의 일부를 수정할 필요가 있을 때에는 본청 과장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장은 수정예산요구서를 제9조의 규정에 준하여 예산업무담당 과장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제15조 (추가경정예산안) ①예산성립 후에 생긴 사유로 인하여 이미 성립된 예산을 변경할 필요가 있을 때에는 추가경정예산요구서(별지 제11호서식)를 제9조의 규정에 준하여 예산업무담당 과장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②제14조 및 제1항의 예산요구서가 제출되었을 때에는 제11조 내지 제13조의 규정에 준하여 처리하여야 한다.

③법 제36조 단서의 규정에 의하여 본청 실국(과)장, 시의회사무국장 및 제1관서의 장으로부터 추가경정예산 성립전에 사업비의 사용요구가 있을 때에는 예산업무담당 과장은 시장의 결재(세출과목을 설정하여야 한다)를 얻어 이를 주관 국(과)장 및 제1관서의 장과 경리관 및 지출원에게 통지함과 동시에 예산배정을 하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

④경리관 및 지출원은 제3항의 통지를 받았을 때에는 집행절차를 취하여야 한다.

⑤제3항의 세출과목과 추가경정예산의 세출과목이 틀리는 경우에는 추가경정예산과목에 정정 정리하여야 한다.

제16조 (예산의 이월) 본청 과장 또는 시의회사무국장 및 제1관서의 장은 법 제40조제1항의 규정에 따라 명시이월할 필요가 있을 때에는 명시이월요구서(별지제3호서식)를 작성하여 제9조의 규정에 의한 예산요구서와 같이 예산업무담당 과장에게 제출하여야한다.〈개정 2004․12․31〉

제17조 (의결예산의 통지) 예산업무담당 과장은 예산이 의결되었을 때에는 그 내용을 본청과장, 관서의 장 및 금고에 신속히 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제2절  예산의 집행

제18조 (예산배정계획) ①본청 과장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장은 제17조의 규정에 의하여 통지를 받은 때에는 즉시 세입예산월별징수계획서(별지 제12호서식), 세출예산월별 집행계획서(지출원인행위계획서, 별지 제13호서식)및 세출예산월별 지출계획서(별지 제13호서식)를 작성하여 예산업무담당 과장과 세정업무담당 과장에게 각각 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②예산업무담당 과장은 본청 실․과, 시의회사무국 및 제1관서의 세출예산월별집행계획서(별지 제13호서식)를 기초로 하여 세출예산월별분기별배정계획서(별지 제13호서식)를 작성하고 시장의 결재를 받아 확정하여 본청 과장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장에게 통지하여야 한다. 이 경우 재정투․융자사업의 예산배정에 관하여는 미리 예산업무담당 과장의 의견을 들어야 한다.〈개정 2004․12․31〉

③본청 과장, 시의회사무 국장 및 제1관서의 장은 추가경정예산 등 기타 사정의 변경으로 인하여 세출예산월별,분기별배정계획을 변경할 필요가  있을 경우에는 예산업무담당 과장에게 이의 변경을 요구하여야 한다. 이 경우에는 제1항 및 제2항의 규정을 준용한다.〈개정 2004․12․31〉

제19조 (예산배정 및 통지) ①세출예산의 배정은 예산업무담당 과장이 행한다.〈개정 2004․12․31〉

②예산업무담당 과장은 제18조의 규정에 의한 세출예산 월별, 분기별 배정계획서를 근거로 하여 본청 과장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장, 경리관 및 지출원, 세정업무담당 과장에게 세출예산 배정서(별지 제14호서식)에 의하여 월별로 세출예산을 배정하여야 한다. 다만, 추가경정예산 등의 사유로 추가 또는 변경배정이 필요한 경우에는 수요관서의 요구를 받아 수시로 예산을 배정할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

③본청 실국(과)장은 배정받은 세출예산을 시의회사무국 제1관서와 기타․임시관서의 경리관(분임경리관을 포함한다)및 지출원(분임지출원을 포함한다)으로 하여금 집행하고자 할 때에는 예산업무담당 실국장 및 예산업무담당과장에게 예산재배정을 요구하여야 한다. 이 경우 예산업무담당 과장은 세출예산을 재배정(별지 제14호서식)하고 그 사실을 경리관 및 지출원과 세정업무담당 과장에게 이를 각각 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제20조 (예산의 정리) ①예산업무담당 과장은 예산원부(별지 제15호서식)를 비치하여 예산의 변동 및 배정상황을 명확하게 정리하여야 한다.〈개정 20 04․12․31〉

②각 과장은 그 소관에 속하는 예산을 종합 정리하기 위하여 당해 실․과 서무 업무 담당주사로 하여금 세출예산 정리부(별지 제16호서식)를 비치․정리하게 하여야 한다.

③예산업무담당 과장 및 각 과장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 내용을 전산입력 처리하는 경우에는 따로 장부를 비치하지 않고 전산입력으로 갈음할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

제21조 (예산집행품의) ①시장은 다음 각호의 범위안에서 본청의 부시장, 실국장, 과장에게 각각 전결로 집행하게 할 수 있다.〈전문개정 2004․12․31〉

1. 부시장 : 예정금액이 4억원이하인 공사 또는 토지의 매입이나 2억원    이하인 제조, 용역 또는 물건의 매입과 그 이외의 것으로서 1건당 1억원이하인 집행에 관한 사항

2. 실국소장 : 예정금액이 2억원이하인 공사 또는 토지의 매입이나 1억원이하의 제조 및 용역을 하게 하거나 그 이외의 것으로서 1건당 5천만원이하의 집행에 관한 사항

3. 과장 : 예정금액 1건당 3천만원이하의 집행에 관한 사항과 봉급, 수    당 등 법령에 의하여 지출의무가 있는 사항 다만, 임시일상경비의 경우에는 실국장 이상의 결재를 받아야 한다.

②의회사무국에 있어서는 의회의장이 따로 정하는 바에 의하여 위임전결한다.

③제1관서의 장은 1건당 예정금액 200만원이하의 집행에 관한 사항과 봉급수당등 법령에 의하여 지출의무가 있는 사항을 소속과장에게 각각 전결로 집행하도록  할 수 있다.

④기타 관서에 있어서는 관서의 장이  따로 정하는 바에 의하여 위임  전결할 수 있다.

⑤제1항 내지 제4항의 규정에 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 예산집행품의를 생략할 수 있다.

1. 기타업무추진비 (개정 1999.2.26)

2. 직급별특수활동비

3. 공공요금

4. 제세공과금

5. 삭제〈2004․12․31〉

6. 복리후생비 다만, 모범공무원 산업시찰 경비  및 공무원후생시설에 대한 경비를 제외한다.

7. 보수

8. 여비

9.(삭제 1999.2.26)

제22조 (재정사항의 합의) ①예산의 집행을 위하여 품의를 하는 경우에는 다음 각 호의 1에 해당하는 경비에 대하여는 제5조에 규정된 한도에 따라 본청의 경우에는 회계업무담당 실국장 또는 회계업무담당 과장의, 시의회사무국 및 제1관서의 경우에는 회계업무를 관장하는 부서의 합의를 받아야 한다.〈개정 2004․12․31〉

1. 공사․용역계약과 관련된 경비

2. 물품 제조․구매(100만원이상)

3. 업무추진비(50만원이상)

4. 민간위탁경비

②제1항 규정에 의한 경비이외의 재정사항 합의에 관하여는 시장이 합의 한도를 별도로 정한다.〈신설 2004․12․31〉

③다음 각호의 사항에 관하여는 예산업무담당 과장의 합의를 받아야 한다.〈개정 2004․12․31〉

1. 예산외의 의무부담 또는 권리의 포기에 관한 사항

2. 재정에 관계되는 조례, 규칙, 고시, 훈령 및 예규의 제정․개폐에 관한 사항

3. 국고보조의 수입, 세외수입의 감면, 부담금 및 분담금의 결정과 기부금품의 체납에 관한 사항

4. 보조금의지원계획통보, 기부금, 대부금 및 장려금의 지출결정에 관한 사항

5. 시비보조단체의 예산, 결산 및 예산의 집행에 관한  규정 또는 사업계획의 인가, 승인, 사업보고에 관한 사항

6. 시유재산의 취득, 처분 또는 관리에 관한 사항

7. 시의 수입의 감소 또는 지출의 증가를 가져올 사항

8. 시재정에 관하여 의회의 의결․동의․승인 또는 의회에 보고하여야 할 사항

9. 제1호 내지 제8호 외에 시의 재정에 관한 중요사항 또는 이례에 속하는 사항

제23조 (세출예산의 집행) ①세출예산의 지출원인행위는 제19조의 규정에 의한 세출예산의 배정범위안에서 하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②각 과장은 공사․제조․용역의 도급, 물건의 매입․수리․운반  등에 관하여는 회계업무담당 과장에게 그 집행을 요구하여야 한다. 다만, 일상경비로 지급하는 것은 그러하지 아니하다.〈개정 1999․2․26〉

제24조 (집행의 제한) ①세출예산배정을 받았다 할지라도 다음  각호의 1에 해당할 때에는 그 세출예산을 집행할 수 없다.

1. 상급관청의 허가․승인 또는 의회의 의결을 요하는 것으로서 그 결정이 없을 때

2. 재원의 전부 또는 일부를 교부금, 부담금, 보조금,  기부금, 지방채 기타 특정 수입에 의한 것에 있어서 그 연도 또는 매분기의  해당수입이 확정되지 아니한 때. 다만, 비상재해복구 기타 불가피한 사유로 긴급하다고 인정되는 경우에는 그러하지 아니하다.

②제1항제2호의 수입이 세입예산에 비하여 감소되었거나 감소될 우려가 있을 때에는 그 경비를 절약 또는 축소하여 집행하여야 한다.

제25조 (실행예산) ①실수입이 세입예산에 비하여 현저히 감소되었거나 감소될 우려가 있을 때에는 주관 과장, 시의회사무국장 및 제1관서의 장은  즉시 그 사유를 예산업무담당 과장 및 세정업무담당 과장에게 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②예산업무담당 과장은 제1항의 통지를 받았을 때에는 실정에 따라 세정업무담당 과장과 협의하여 당초 예산편성의 절차에 준하여 실행예산을 편성하고, 시장의 결재를 받아야 한다.〈개정 2004․12․31〉

③예산업무담당 과장은 실행예산이 결정되었을 때에는 경리관, 주관과장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장에게 실행예산의 결정내용을 통지하여야 한다.

제26조 (집행상황 조사) 예산업무담당 과장과 회계업무담당 과장은 시장의 명을 받아 각․실과 또는 각관서의 예산집행상황을 소속 공무원으로 하여금 조사하게 할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

제27조 (이월예산의 집행) ①본청 과장, 시의회사무국장 및 제1관서의 장은 법 제40조의 규정에 의한 이월예산에 대하여는 명시이월 및 계속비 이월의 경우 회계년도 완료후 10일이내에, 사고이월의 경우  회계연도 완료후 40일  이내에 이월요구서(별지 제17호서식 또는 별지 제18호서식)를 작성하여 예산업무담당 과장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②기획예산담당관은 제1항의 규정에 의한 이월요구서를 수합, 심사하고 시장의 결재를 얻어 법 제40조제4항의 규정에 의하여 명시이월 및 계속비이월의 경우 회계년도 종료후 30일 이내에,사고이월의 경우 회계년도 종료후 60일이내에 이월예산으로  확정하고 해당 실․과장, 경리관 및 지출원, 세정업무담당 과장과 시의회 사무국장 및 제1관서의  장에게 이를 각각 통지하여야 한다.〈개정 1999․2․26, 2004․12․31〉

제28조 (예산의 전용) ①본청 실국(과)장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장은 예산집행상 부득이한 사정으로 예산의 전용 또는 이용을 필요로 하거나 직제의 신설․변경 등으로 예산의 이체가 필요한 경우에는 예산전용․이용․이체요구서(별지 제19호서식)를 예산업무담당 실국장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②예산업무담당 과장은 제1항의 요구서를 심사하여 전용․이용․이체를  결정하였을 때에는 주관 실국(과)장, 시의회사무국장, 제1관서의 장, 경리관 및 지출원에게 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제29조 (예비비의 사용) ①본청 실국(과)장, 시의회 사무국장 및 제1관서의 장은 예비비를 사용할 필요가 있을 때에는 예비비지출요구서(별지 제20호서식)를 예산업무담당 실국장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②예산업무담당 과장은 제1항의 요구서를 심사하여 시장의 결재를 얻었을 때에는 주관 실국(과)장, 시의회사무국장, 제1관서의 장, 경리관 및 지출원에게 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제3장  결   산

제30조 (결산서의 작성) ①세입결산에 관한 사항은 세정업무담당 과장이, 세출결산에 관한 사항은 회계업무담당 과장이 작성한다.〈개정 2004․12․31〉

②회계업무담당 과장은 제1항의 세입․세출에 관한 결산자료를 받아  결산서를 작성하여 매년도 5월 19일까지 시장에게 보고하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

③결산서는 지방재정법시행령(이하 "영"이라 한다) 제38조제4항의 규정에 의하여 행정자치부 장관이 정하는 기준에 따라 이를 작성한다.

④시장은 결산서를 시의회에 제출하기 전에 지방자치법이 정하는 바에 따라 결산 검사위원의 검사를 받아야 한다.

제30조의2 (복식부기회계에 의한 재무보고서 작성) 시장은 세입세출결산서와 함께 행정자치부장관이 정하는 회계기준에 따라 발생주의와 복식부기 회계원리를 기초로 하여 회계처리하고, 재무보고서를 작성할 수 있다.

〔조문신설 2004․12․31〕

제31조 (결산설명자료 제출) 각 과장, 시의회사무국장 및 제1관서의 장은 결산에 대한 설명자료의 요구가 있을 때에는 세입에 관한 사항은 세정업무담당 과장에게, 세출에 관한 사항은 회계업무담당 과장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제4장  수   입

제32조 (징수결정통지)  ①징수관은 세입의 징수결정을 하였을 때에는 징수결의서(별지 제21호서식)에 따라 징수부(별지 제22호서식 또는 별지 제22-2호서식)에 기재하고 징수결정액통지서(별지 제23호서식)에 따라 즉시 수입금출납원에게 통지하여야 한다. 다만, 전자처리하여 즉시 확인이 가능할 경우에는 통지한 것으로 본다.〈개정 2004․12․31〉

②제1항의 징수결정통지서는 징수결의서로 갈음할 수 있다.

제33조 (징수결정의 취소․갱정 등) 착오 기타의 사유로 징수결정의 취소․경정 또는 결손 처분을 하였을 때에는 제32조의 규정에 준하여 처리하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제34조 (미수납액의 이월) ①징수관이 징수결정한  세입금으로서 당해년도 출납폐쇄기한까지 수입되지 아니한 것은 이를 다음 연도의  징수결정액에 이월하여야 한다. 전년도 이월액에 대하여도 또한 같다.

②이월액의 장부정리는 특별한 사유가 없는 한 4월 1일까지로 한다.

③미수납액을 이월하였을 때에는 세입이월액계산서(별지 제24호서식)를 시장에게 제출하여야 한다.

제35조 (납입고지서) 납입고지서의 발부시기는 다음 각호의 구분에 의한다.

1. 납입기한이 정하여져 있는 것은 납기개시 5일전

2. 납입기한이 일정하지 아니한 것에 대한 납입고지서는 징수결정을 할 때

3. 법령, 기타의 규정에 의하여 기간을 정하여  징수유예할 것에 대한 납입고지서는 그 기간만료의 다음날

제36조 (수납고지서의 간주규정) 납세고지서, 납입고지서, 납부서 및 납입서는 금고에 대한 수납통지서로 본다.

제37조 (납입고지서 등의 사용구분) 납입고지서, 기타의 용도서식은 따로 정한 것을 제외하고 다음 각호의 구분에 따라 사용하여야 한다.

1. 납세고지서: 지방세

2. 납입고지서(별지 제25호서식 또는 별지 제25-2호서식): 재산수입, 분담금, 부담금, 사용료, 수수료, 과태료, 기타 법령에 의한 수입 또는 쌍무계약에 의한 수입〈개정 2004․12․31〉

3. 납부서(별지 제26호서식 또는 별지 제25-2호서식): 기부금, 보조금, 제1호․제2호․제3호에 규정된 이외의 수입〈개정 2004․12․31〉

4. 납입서(별지 제27호서식): 수입금출납원이 징수한 현금을  시금고에 납입하는 수입

제37조의2 (전자적 고지 및 전자납부) ①납입고지서 등은 전자정부구현을위한행정업무등전자화촉진에관한법률 및 전자정부구현을위한행정업무등전자화촉진에관한법률시행령에 의거 전자적으로 고지․통지할 수 있다.

②징수관은 다른법령 등에서 세금, 수수료, 과태료, 과징금 등을 현금, 수입인지, 수입증지 그 밖의 형태로 납부하도록 규정하고 있는 경우에도 전자정부구현을위한행정업무등전자화촉진에관한법률 및 전자정부구현을위한행정업무등전자화촉진에관한법률시행령의 규정에 의거 정보통신망을 이용하여 전자화폐, 전자결재 등의 방법으로 이를 납부하게 할 수 있다.

〔조문신설 2004․12․31〕

제38조 (유가증권에 의한 수입) 영 제46조의 규정에 의하여 현금에 갈음하여 납부할 수 있는 유가증권의 종류는 증권에의한세입납부에관한법률시행령 제1조제1항의 각호에 규정한 것으로 하고 그 납부절차 등에 관하여는 국가의 예에 의한다.

제39조 (출납원의 수납) ①수입금출납원이 납입고지서 또는  납부서에 따라 현금을 영수하였을 때에는 영수증을 납부자에게 교부하고  영수필통지서를 징수관에게 송부하여야 한다.

②수입금출납원이 납입고지서 또는 납부서에 의하지 아니하고 현금을 영수하였을 때에는 현금영수부(별지 제28호서식)의 영수증을 납부자에게 교부하고 영수필통지서를 징수관에게 송부하여야 한다.

제40조 (수입일계표의 작성) 징수관이 제39조와 제106조의  규정에 따라 영수필통지서를 받았을 때에는 수입일계표(별지 제29호서식)를 작성하고 징수부를 정리하여야 한다.

제41조 (지출금의 반납절차) ①지출원은  과오지급과 일상경비 및  개산급의 정산결과 생긴 불용액 또는 잔액을 반납하고자 할  때에는 반납결의서(별지 제30호서식)에 따라 반납고지서(별지 제31호서식)를 발부하여야 한다.

②제1항의 반납기한은 10일이내로 한다.

③지출원은 지출원명의의 보통예금계좌를 개설하여 시행령 제50조의 규정에 의한 세출과목으로의 지출금을 반납받을 경우에는 계좌이체로 받을 수 있다. 다만, 이 반납금에 대하여는 지출원 계좌로 자동이체가 되도록 하여야 한다.〈신설 2004․12․31〉

제42조 (지출된 세출금의 세입편성) 지출원은 중대한  과실로 말미암아 과오지급한 금액과 법 제47조 단서의 규정에  의한 출납폐쇄기한이 경과하여 세출의  반납을 받은 세출금에 대하여는 본청의 징수관에게 세입편입을 요구하여야 한다.

제43조 (과오납금의 반환) ①과오납금의 반환을 받고자 하는 자는 시장(소관징수관)에게 과오납금반환청구서(별지 제32호서식)를 제출하여야 한다.

②징수관은 제1항의 청구서를 심의하여 틀림없음이 확인될 때에는 과오납금반환결의서(별지 제33호서식)를 작성하고 과오납금반환명령(별지 제34호서식 및 별지 제35호서식)을 발행하여야 한다.

③과오납금반환명령은 통상명령과 송금명령의  2종으로 하고 그  처리는 지급명령에 관한 규정을 준용한다.

④과오납금의 처리는 과오납금정리부(별지 제36호서식)에 정리하여야 한다.

제44조 (반환의 특례) ①징수관은  과오납금의 반환을 요할 경우에는 수입금출납원이 금고에 납입하기 전일 때에는 즉시 수입금출납원에게 반환명령을 하여 수입금중에서 이를 반환하게 할 수 있다.

②징수관은 당해 수입금출납원이 세입금을 금고에 납입한 후에 과오납금의 반환사유가 발생하였을 때에는 다른 세입금중에서 우선 반환하도록 할 수 있다.

③제1항 및 제2항의 경우에는 관서의 징수관은 즉시 이를 본청의 징수관에게 보고하여야 한다.

제45조 (징수보고서) ①징수관은 영 제53조의 규정에 의하여 매월 징수보고서(별지 제37호서식)를 작성하고 이에 금고의 세입월계표를 첨부하여 그 다음달 15일까지 시장에게 제출하여야 한다. 다만, 전산처리하여 전산징수부를 사용하는 경우에는 전자적으로 제출하여야 한다.〈단서신설 2004․12․31〉

②시장은 제1항의 보고서에  의하여 징수총괄부(별지 제38호서식 또는 별지 제38-2호서식)를 정리하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제46조 (지방세법규의 적용) 지방세의 수입  및 반환등에 관하여 이 규칙에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 지방세법시행규칙 및 시세부과징수규칙이 정하는 바에 의한다.

제5장  지    출

제1절  총    칙

제47조 (자금수급계획) ①세정업무담당 과장은 각 실․과 및 관서에서 제출한 세입예산월별징수계획서를 종합검토하여 세입예산월별징수종합계획서(별지 제39호서식)를 작성하여 시장의 결재를 받아 예산업무담당 과장에게 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②세정업무담당 과장은 제18조에 의하여 본청 과, 시의회 사무국 및 관서에서 제출한 세출예산월별지출계획서와 예산업무담당 과장이 통지하는 세출예산월별분기별배정계획서를 기초로 하여 세출예산 월별자금지출종합계획서(별지 제40호서식)를 작성하여 시장의 결재를 받아 이를 본청 과장 시의회 사무국장 및 제1관서의 장에게 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

③세정업무담당 과장은 추가경정예산 등으로 예산액에 변동이 있을 경우에는 제1항 및 제2항의 규정에 준하여 처리한다.〈개정 2004․12․31〉

제48조 (자금배정) ①세정업무담당 과장은 제47조제2항의 세출예산월별자금지출종합계획서에 근거하여 월별로 지출원, 시금고 및 시금고지출대행점과 시의회사무국장 및 제1관서의 장에게 세출예산지출한도액(별지 제14호서식)을 통지하여야 한다. 다만, 예산집행상 자금의 추가재정이 긴급히 필요하거나 효율적인 자금운용상 불가피하다고 판단되는 경우에는 수시 배정할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

②제1항에 의하여 세정업무담당 과장이 시의회 사무국장 및 제1관서장에게 세출예산지출한도액을 통지하고자 할 때에는 시금고에 대하여 지출한도액 배정지시서(별지 제41호서식)를 발부하고 시의회사무국장  및 제1관서의 장에게 세출한도액통지서를 송부하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

③세정업무담당 과장은 제2항의 경우에 본청의 지출원에게도 통지하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

④세정업무담당 과장은 제19조제3항의 경우 해당관서의 지출원에게 재배정 자금임을 명시하여 지출한도액을 통지하여야 한다. 이 경우 시금고에  대한 배정지시에 관하여는 제2항 및 제3항의 규정을 준용한다.〈개정 2004 ․12․31〉

제49조 (자금배정의 정리) 본청 세정업무담당 과장은 세출예산지출한도액을 통지하였을 때에는 자금배정원부(별지 제42호서식)를 비치하고 정리하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제50조 (지출 및 지급의 원칙) ①지출원이 지급명령을 발하거나 출납원이  지급을 할 때에는 채무가 확정되고 지급기한이 도래한 후 정당한 채주에게 지급하여야 한다.

②지출원은 지출행위에 앞서 회계관계법규에 의한 적법여부를 심사한 후에 지출하여야 한다.

③지출원은(일상경비출납원을 포함한다) 10만원 이상의 각종 대가 등을 지급함에 있어서는 정당한 채주에게 계좌입금을 원칙으로 한다. 다만 계좌입금이 불가한 경우에는 그러하지 아니하다. 다만, 계좌입금이 불가능한 경우와 일반운영비중 운영수당, 업무추진비중 현금지급 한도내에서 현금으로 지급하는 경우, 행사실비보상금중 여비는 그러하지 아니한다.〈단서신설 2004․12․31〉

제51조 (지급명령의 발행요건) ①지급명령을 발하려 할 때에는 예산을 과목별 및 채주별(인건비중 다수인에게 지급하여야 할  경비 및 집합지급은  제외한다)로 작성하여 기재사항을 심사하고 채주의 청구서를 붙여야 한다. 다만, 다음 각호의 지급의 경우에는 청구서를 첨부하지 아니할 수 있다.

1. 인건비중 다수인에게 지급하여야 할 경비

2. 보조금, 교부금, 양여금, 부담금, 전출금

3. 보상금(다만, 토지 등 재산의 매수에 따른 보상금 등 채권채무의 권리 관계로 지급하는 보상적 경비는 제외한다)〈개정 2004․12․31〉

4. 일상경비, 도급경비

5. 기타업무추진비〈개정 1999․2․26〉

6. 법령 및 조례에 의한 의무적 경비〈개정 1999․2․26〉

7. 축․조의금,위문금,사례금,시상금〈개정 1999․2․26〉

8. 복리후생비〈개정 1999․2․26〉

9. 의정활동비〈개정 1999․2․26〉

10. 삭제〈1999․2․26〉

11. 삭제〈1999․2․26〉

②제1항의 지급명령은 지출원이 지출결의서의 빈 자리에 그 뜻을 기재하  고 날인하여 약식지급명령(별지 제43호서식)을 금고에 제시함으로써 이  에 갈음할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

③금고가 제2항의 지출결의서를 받았을 때에는 채주의 영수인을 받고 지급한다.

④제1항 및 제2항의 규정에 의한 지급명령의 수수금액을 정정․도말 또는 개서할 수 없다.

제52조 (원천 징수할 경우의 지급명령) ①지출원은 소득세법 등에 의한 원천징수액과 기타 법규 또는 계약에 의하여 공제할 금액이 있는 경우에는 지출결의서에 공제액과 채주지급액을 구분하여 기재한 다음 총액에 대하여 지급명령을 발한다.

②제1항에 의한 공제액은 지급명령 당일에 납부하는  경우 계좌입금명령에 의하여야하며 지급명령 당일에 납부하지 않을 경우에는 세입세출외현금 계좌에 입금조치하여 관리하여야 한다.

③제1항에 의한 공제액과 제2항에 의한 공제액 납부상황은 공제액보조부에 정리하여야 한다.

④원천세를 징수한 관서에서 국고 수납이 되지 아니하는 금고("금고업무를 대행하는 기관"을 포함한다. 이하 같다)를 지정 운영하고 있는  경우에는 당해 회계관직 지정 공무원이 원천세액의 적정 납부 여부를 반드시 확인하여야 한다.

⑤원천징수한 세액을 납부하는 경우 소득세는 소득세법시행령 규정에 의한 납부서와 징수액 집계표를 첨부하여 관할 세무서에, 지방세는  지방세법시행령의 규정에 의한 납부영수증과 명세서를 첨부하여 관할 지방자치단체에 통보하여야 한다. 이 경우 원천세액을 세입세출외현금에 일정기간 보관후 납부하는 경우에는 규칙 제77조제3항의 규정에 의한 계좌입금 방식으로 납부하여야 한다.

제53조 (지급명령발행부의 정리) 지출원이 지급명령을 발하였을 때에는 지급명령발행부(별지 제44호서식)에 정리하고 시금고 또는 시금고 지출대행점에  통지하여야 한다.

제54조 (채주의 영수인) ①채주의 영수인은 청구서에 날인한 것과  동일하여야 한다. 다만 청구자와 영수자를 달리하는 경우와 분실 기타 부득이한 사유로 개인을 신청할 때에는 그러하지 아니하다.

②제1항 단서의 경우에는 인감을 증명할 만한 서류 또는 채주를 확인할 만한 서류를 받아야 한다.

③채권자의 계좌로 입금하는  경우에는 시금고의 송금납입통지서를  첨부하며, 이를 영수인에 갈음한다.

제55조 (지출결의서 작성 및 지출원인행위부의 정리구분) ①일상경비, 수입대체경비, 개산급에 대한 정산급, 선금급, 도급경비, 송금 및 집합지급에 관하여도 그 뜻을 지출결의서(별지 제45호서식 내지 별지 제50호서식)의 위 빈자리에 표시하여야 한다.

②단일 지출원인행위에 대하여 2이상의 과목에서 또는 2회이상으로 분할 지출할 때에는 주된 과목 또는 최초의 지출결의서에 지출원인행위 관계증빙서류를 붙이고 다른 지출결의서에는 그 뜻을 기재하여 연관을 명백히 하여야 한다.

③지출원이 일상경비출납원에게 일상경비의 자금을 2이상의 과목에서 동시에 교부하는 경우에는 지출결의서를 1매로 작성할 수 있으며 이 경우에  그 뒷면에 교부기관 별, 과목별, 교부금액 등의 명세를 붙인다.

④경리관이 지출원인행위를 할 때에는 지출원인행위의 시기 및 금액에 대하여는 "별표 2"의 구분에 따라 이를 지출원인행위부(별지 제51호서식)에 정리하여야 한다. 다만, 일상경비의 교부, 과년도 지출 및 계속비나 채무부담행위에 따라 지출행위를 하는 경우 또는 지출금의 반납이 있을 때에는 지출원인행위정리구분표(별표 3)의 구분에 따라 정리하여야 한다.

제56조 (송금통지) 송금(계좌입금), 지급명령(별지 제52호서식) 또는 집합지급명령(별지 제53호서식)에 따라 지급시 채주가 자치단체인 경우 송금통지서(별지 제54호서식)로 통지하여야 한다.

제57조 (통상지급명령의 재발행) ①통상지급명령서(별지 제55호서식) 또는 공금지급통지서(별지 제56호서식)를 받은 채주가 이를 망실 또는 오손하였을 때에는 그 사유를 명기하여 지출원 또는 일상경비출납원에게 재발행 청구를 하여야 한다.

②제1항의 청구를 받은 지출원 또는 일상경비출납원은  지출결의서와 지급명령서 또는 지급통지서에 재발행의 뜻을 부기하고 날인하여 재발행한다. 다만, 망실한 경우에 있어서는 시금고․시금고지출대행점 또는 시공금지급대행점의 지급미필증명을 첨부하여야 한다.

제58조 (지급미필의 조치) 지출원 또는 일상경비출납원은 지급의 유효기간을 경과하여 지급을 받지 못한 지급명령서 또는 지급통지서의 소유자로부터 재지급의 청구를 받았을 때에는 이를 심사하여 지급할 의무가 있다고 인정될 때에는 현년도 세출예산에서 지급하여야 한다.

제59조 (일상경비의 교부) ①각 과장은 배정된 예산에 대하여 법 제54조 및 영 제60조의 규정에 의하여 관서의 장  또는 읍면동장에게 일상 경비를 교부하여 집행하고자 할 때에는 회계과장의 합의를 받아 일상경비교부통지서(별지 제57호서식)를 송부하고 지출원에게 일상경비의 교부를 요구하여야 한다. 이를 증감 변경할 때도 또한 같다.

②제1관서의 장이 그 산하기관에 대하여 일상경비를 교부하는 경우에 제1항의 규정을 준용한다.

제60조 (일상경비의 조치) ①지출원이 제59조의 규정에 의하여 일상경비의 교부요구를 받았을 때에는 즉시 자금을 대체 또는 송금하고 일상경비출납원에 대하여 일상경비교부통지서(별지 제58호서식)로 통지하여야 한다.

②지출원은 자금사정 기타 특별한 사유가 있을  때에는 일상경비를 분할하여 교부할 수 있다.

③기타 관서에 자금을 교부하는 경우에도 제1항 및 제2항의 규정에 의한다.

제61조 (임시일상경비) ①임시일상경비의 집행품의의 한계는 제21조의 규정에 의하고 집행결정과 동시에 임시일상경비출납원을 임명하여야 하며 이 경우에 행정지원과장의 합의를 받아야 한다. 다만, 매월  반복되는 일상경비에 대하여는 연도의  최초 품의시 일정기간을 정하여 임시일상경비출납원으로 임명할 수 있다.

②임시일상경비는 특히 긴급한 사유가 없는 한 전회의 일상경비를 정산(별지 제59호 서식)한 후가 아니면 이를 받을 수 없다.

제62조 (일상경비의 정리) 지출원이 일상경비를 교부하였을 때에는 일상경비정리부(별지 제60호서식)에 따라 교부 및 정산상황을 명확히 정리하여야 한다.

제63조 (일상경비의 관리) ①일상경비출납원이 일상경비를 교부받았을 때에는 금융기관을 시공금지급대행점으로 지정하여 예치하고 지급명령을 공금지급통지서(별지 제56호서식)로써 시행한다. 이 경우에 제52조의 규정을  준용한다. 다만, 본청의 일상 경비출납원이 지급하는 경우에는 공금지급통지서를 생략할 수 있다.

②일상경비출납원은 지급에 앞서 소속관서에 분임경리관의 회계관직이 지정된 경우에는 당해 분임경리관의 지급원인행위를 거쳐야 한다.

제64조 (개산급의 정산) ①개산급을 받은 자는 그 사무의 종료후 5일이내에 개산급정산서를 작성하여 증빙서류와 함께 지출원에게 제출하여야 한다.

②제1항의 정산결과 과부족이 있을 때에는 지출원은 다음 각호에 따라 처리한다.

1. 잔액이 있을 때에는 반납고지서를 발행한다.

2. 부족금이 있을 때에는 청구서를 받아 지출한다.

③제1항의 규정에 의한 정산서를 제출하지 아니한 자에 대하여는 다시 개산급을 지급하지 아니한다.

④여비, 업무추진비중 기타업무추진비, 의회의정활동비의 경우 과부족이  없을 때에는 정산서를 제출하지 아니할 수 있다. (개정 1999. 2. 26)

제65조 (도급경비취급공무원) 영 제67조의 규정에  의한 도급경비지급관서(이하 "도급관서"라 한다)에 지급되는 도급경비에 관한 사무는 도급관서의 장 또는 특히 필요하다고 인정되는 경우에 도급관서의 장이 그 소속공무원중에서 지정하는 자 (이하 "도급경비 취급공무원"이라 한다)가 처리한다.

제66조 (도급경비의 사용) ①도급경비의 지급을 받은 관서의 장 또는 도급경비 취급공무원은 세출예산의 과목별로 정리하지 아니하고 통합하여 정리하되 세출예산의 과목별 금액을 참작하여 관서의 실정에 맞도록 효율적으로 사용하여야 한다.

②예산상 도급경비로 계상되지 아니한 경비는 도급경비로 집행할 수 없다.

③지출원 또는 일상경비출납원이 도급경비를 도급관서의 장에게 교부하고자 할 때에는 제60조제1항의 규정에 준하여 처리하여야 한다.

제67조 (도급경비의 보관 및 정리절차) ①도급경비는 금융기관에 예치하여야 한다. 다만, 관서 소재지에 금융기관이 없을 때에는 견고한 용기에 보관하여야 한다.

②도급경비를 사용한 때에는 도급경비정리부(별지 제61호서식)에 기재하고 채주의 영수증을 받아야 한다.

③회계연도말에 있어서의 사용잔액은 이를 다음 연도에 이월사용한다. 이 경우에 도급경비 취급공무원은 회계연도 종료후 15일이내에 집행상황을 본청의 지출원에게 보고하여야 한다.

④제2항의 규정에 의한 도급경비정리부와 영수증은 5년간 보존하여야 한다.

⑤도급경비로 매입한 물품은 법령․조례․규칙에서 따로 정하지 않는  한 물품으로 보지 아니한다.

제2절  수입대체경비

제68조 (수입대체경비출납원) ①수입대체경비는 영 제22조의 규정에 의하여 행정자치부장관이 정하는 경비로 하고 수입의 수납․경비의 지출을 위하여 경비별로 수입대체경비출납원을 둔다.〈개정 2004․12․31〉

②실국(과)장은 소관경비중 수입대체경비로 따로 계리할 필요가 있는 경우에는 회계업무담당 국장의 협의를 거쳐 예산업무담당 국장에게 수입대체경비출납원의 지정을 요구하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제69조 (수입대체경비의 수납) ①징수관은 수입대체경비수입의  납입고지를 할 때에는 그 납입고지서 및 납부서에 수입대체경비 수입임을 명기하여야 한다.

②수입대체경비출납원, 수입금출납원 또는 금고가 수입대체경비를 수납  한 때에는 세입으로 납입하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

③～⑤삭제〈2004․12․31〉

제69조의2 (예산초과집행 승인) ①수입대체경비를 운영하는 관서의 장은   수입이 예산을 초과하거나 초과할 것이 예상되는 경우에는 예산업무담당 국장에게 수입대체경비 초과집행 승인신청(별지 제108호서식)을 하여야 한다.

②예산업무담당 실․국장은 제1항에 의거 수입대체경비 초과집행 승인   (별지 제109호서식)을 하는 경우에는 승인내역을 세정업무담당 과장, 승인신청 관서의 장에게 통지하여야 한다.

③세정업무담당 과장은 제2항의 승인분에 대하여 수입대체경비출납원에게 자금을 배정할 경우에는 제48조의 규정을 준용한다.

〔조문신설 2004․12․31〕

제70조 (예산의 초과집행) ①경리관은 제69조의2의 규정에 의하여 승인받은 범위안에서 지출원인 행위를 할 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

②경리관은 제1항의 규정에 의하여 지출원인행위를 한  때에는 지출원인행위 관계서류를 수입대체경비출납원에게 송부하여 지출을 의뢰하여야 한다.

③수입대체경비출납원은 제2항의 규정에 의하여 지출을 의뢰받은 때에는 채권자를 수취인으로 하는 지급명령을 발행한다.〈개정 2004․12․31〉

④수입대체경비출납원은 매월말 현재의 수입대체경비출납현황(별지 제110호서식)을 다음달 5일까지 세정업무담당 과장에게 통보하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

⑤삭제〈2004․12․31〉

제3절  대체수지

제71조 (대체수지의 범위) 다음 각호에 규정하는 사항에 대하여 징수관과 지출원은 대체 수입결의서 및 대체지출결의서에 의하여 대체 정리할 수 있다.

1. 각 회계간 전입․전출 또는 동일회계내의 수입․지출

2. 결산상의 잉여금 및 세입세출외현금의 이월

3. 시와 시군이 아닌 자와의 채권․채무의 상계

4. 세입세출연도 및 과목갱정

5. 세입세출과 세입세출외 현금간의 수입지출

6. 세입세출과 수입대체경비간의 수입지출

7. 제1호 내지 제6호외에 특히 시장이 필요하다고 인정하는 사항

제72조 (대체절차) ①대체수지의 정리는 수입하여야 할 수입관계공무원이 대체수입 결의서를 작성하고 지출하여야 할  지출관계공무원에게 납입서를 붙여  송부하여야 한다.

②제1항의 납입서를 받은 지출관계공무원은 대체지출결의서를 작성한다.

제73조 (대체수지 차액의 정리)  제72조의 수지관계공무원은 대체수지의  집행에 있어 차액이 있는 경우에는 다음 각호의 구분에 의하여 정리하여야 한다.

1. 지출할 금액이 수납할 금액을 초과하는 경우에는 상계액을 공제한 잔액을 액면금액으로 하는 지급명령을 발한다.

2. 수납할 금액이 지출할 금액을  초과하는 경우에는 상계액을 초과한  금액을 미리 수납한다.

제74조 (자금운용) ①시장은 유휴자금을 활용하기 의하여 시 금고에 이자율이 높은 예금으로 예치 관리할 수 있다.

②제1항의 유휴자금을 활용하는 경우에는 자금운용기록부(별지  제62호서식)를 비치하여 기록을 명확히 하여야 한다.

③제1항의 자금운용에 관한 절차 등에 대하여는 따로 정할 수 있다.

④자금의 관리는 세정업무담당 과장이 주관한다.〈개정 2004․12․31〉

제4절 세입세출외현금

제75조 (세입세출외현금의 종류) 세입세출외현금은 다음 각호의 구분에 의하여 정리하여야 한다.

1. 보증금

2. 보관금

3. 잡종금 등 기타

제76조 (세입세출외현금의 수납절차) ①세입세출외현금을 시에  납입하고자 할 때에는 세입세출외현금납부서(별지 제63호서식)에 따라 금고에 납입하여야 한다.

②금고는 제1항의 세입세출외현금을  받았을 때에는 납부자에게  영수증을 교부하고 출납원에게 납입통지서를 송부한다.

③출납원은 제2항의 통지서에 의하여 세입세출외현금출납부(별지  제64호서식)와 내역부(별지 제65호서식)를 구분하여 정리한다.

④시공금지급대행점을 지정한 관서에서는 출납원이 영수하여  납부자에게 영수증을 교부할 수 있다. 이 경우에 출납원은 즉시 시공금지급대행점에 예탁한다.

⑤세입세출외현금출납원은 출납원 명의의 보통예금계좌를 개설하여 제1  항의 세입세출외현금을 계좌이체로 납입 받을 수 있다. 다만, 납입금에 대하여는 세입세출외현금계좌로 자동이체가 되도록 하여야 한다.〈신설 2004 ․12․31〉

제77조 (세입세출외현금의 반환절차) ①제76조의 규정에 의하여 예탁된 세입세출외현금 및 그 이자의 반환을 받을 권리를 가진 자가 반환을 받고자 할 때에는 반환청구서(별지 제66호서식)를 출납원에게 제출하여야 한다.

②제1항의 청구서를 받은 출납원은 본청 및 제1관서의 경우에는 회계주무과장, 기타 관서의 경우에는 관서의 장의 결재를 받아 이를 반환하고 영수증을 받아야 한다.

③세입세출외현금 반환청구자가 세입세출외현금을 다른 계좌에  송금 또는 납부하고자 할 때에는 세입세출외 현금의뢰서(별지 66-1의  서식)에 입금 의뢰서나 납부서를 첨부하여 세입세출외현금 출납원에게 제출하고 세입세출외현금 출납원은 동조 제2항 의 절차에 의하여 금고에 통지하여야 한다. 이  경우 영수증은 금고의 송금필통지서로 갈음한다.

④출납원은 반환기간이 경과한 후에도 법 제69조에 의한 5년 동안 세입  세출외현금의 반환청구가 없는 경우에는 시에 귀속시키고 징수관에게 세입편입을 요구하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

⑤출납원은 세입세출외현금을 이월하는 경우에는 세부내역을 부기하여 이월하여야 한다.〈신설 2004․12․31〉

제78조 (입찰보증금의 취급의 특례) 즉시 반환을  요하는 입찰보증금을 받았을 때에는 다음 각호의 규정에 따라 처리할 수 있다.

1. 입찰집행관이 입찰보증금 납입서에 따른 현금 또는 유가증권의 납입을 받았을 때에는 영수증을 교부하지 아니하고 입찰보증금납입서에 영수하였다는 뜻을 부기하고 보관하여야 한다.

2. 낙찰자가 확정되었을 때에는 입찰집행관은 즉시 당해 낙찰자, 건명 및 금액을 세입세출외현금출납원에게 통지하여야 한다. 이  경우에는 세입세출외현금출납원은 이 통지에 따라 당해 입찰보증금을 금고에 납입하여야 한다.

3. 입찰집행관은 개찰 을 종료하였을 때에는 즉시 입찰보증금납입서에 영수인을 받고 입찰보증금을 반환한다.

제79조 (위탁금의 취급) ①용인시는 당해지방자치단체외의 자로부터 교육, 사무, 사업을 위탁받아 시행할 경우에 그 위탁금의 사용은 상호 협약에 따라 집행하여야 한다.

②위탁금은 당해 교육, 사무, 사업의 종료후 잔액이 있을 경우에는 사용내역과 함께 즉시 이를 위탁한 자에게 반환하여야 한다.

③위탁금은 세입세출외현금으로 관리하고, 집행절차는 세계현금의 예에 의한다. 다만, 세입세출예산에 편입하여 사용하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제80조 (준용규정) 제78조의 규정은 즉시 반환을 요하는 다른 세입세출외현금의 수급의 경우에 이를 준용한다.

제81조 (일시보관유가증권) ①일시보관유가증권의 수입  및 반환을 하고자  할 때에는 납부자로부터 일시보관유가증권의 납입서 또는 일시보관유가증권의 반환청구서를 제출하게 하여야 한다.

②세입세출외현금출납원은 일시보관유가증권의 수입에 있어서는 증권과 교환하여 납부자에게 일시보관유가증권 영수증을 교부하여야 한다.

③일시보관유가증권의 반환에 있어서는 제2항의 규정에 따라  교부한 일시보관 유가 증권 영수증 끝에 영수하였다는 뜻을 부기․날인시켜  이와 교환으로 증권을 반환하여야 한다.

④제1항 내지 제3항의 수급은 일시보관유가증권 수급부에 정리하여야 한다.

제82조 (유가증권의 권면금액) 일시  보관유가증권은 권면금액에 따라  정리하여야 한다.

제83조 (이권의 반환청구) 세입세출외현금출납원은 보관중인  유가증권의 이권의 반환청구를 받았을 때에는 심사한 후에 이권을 반환하고 영수증을 받아야 한다.

제84조 (유가증권의 보관) ①세입세출외현금출납원은 보관증인  유가증권을 영 제74조 제1항의 규정에 의하여  구분하고 유가증권수급부(별지 제67호서식)에  의하여 정리 보관하여야 한다.

②세입세출외현금출납원은 유가증권을 금고 또는 시공금지급대행점에 보관시켜야 한다. 이 경우에 제78조의 규정을 준용한다.

제85조 (세입세출외현금의 이자귀속) ①세입세출외현금을 예금함으로써 발생하는 이자는 법령․조례․계약에 또는 기금의 조성에 필요한 경우를 제외하고는 행정자치부장관이 정하는 기준에 의하여 처리하여야 한다.

②출납원은 세입세출외현금 및 이자를 반환하는 경우 이자에 대한 소득세, 법인세, 주민세 등을 금고에서 원천징수하도록 조치하여야 한다.

〔전문개정 2004․12․31〕

제5절  출납원

제86조 (현금출납부) ①출납원(물품출납원을 제외한다. 이하 같다)이 현금을 취급하였을 때에는 현금출납부(별지 제68호서식)에 출납할 때마다 명확히  이를 기재하여야 한다.

②현금출납부는 출납원 1인 1책으로 하고 회계별로 기재하여야 한다.

제87조 (현금의 보관) ①출납원이 보관하는 현금은  당해 금고 또는 시공금지급대행점에 예치하여야 한다. 다만, 금고 소재지외의  곳에 있어서는 금융기관에 예치하여야 한다.

②제1항의 경우외에 출납원이 그  수중에 보관하는 현금은 자기의  책임하에 견고한 용기에 종별로 구분하여 보관하여야 한다.

제88조 (개인현금의 혼합금지) 출납원은 취급하는 현금을  개인의 현금과 혼동하여 취급하지 못한다.

제89조 (출납사무의 검사) ①영 제157조의 규정에 의한 출납원의 장부 및 보관용기의 검사는 본청과 제1관서, 기타 관서의 경우 회계주무과장 또는 관서의 장이 하여야 한다.

②제1항의 규정에 불구하고 시장 또는 관서의 장이 필요하다고  인정하는 경우에는 소속공무원중에서 검사원을 임명하여 출납사무를 검사할 수 있다.

제90조 (검사의 입회) 제89조의 검사를 집행함에 있어서 검사를  받을 수 없을 때에는 그 검사원은 소속공무원 중에서 지정한 자로 하여금 입회하게 한다.

제91조 (검사서) ①검사원은 제89조 및 제90조의 규정에 의하여 검사를 하였을 때에는 검사서(별지 제69호서식)2통을 작성하고 1통은 당해 출납원 또는 입회자에게 교부하고 다른 1통은 시장 또는 관서의 장에게 제출하여야 한다.

②제1항의 검사서에는 검사원과 당해 출납원 또는 입회자가 연서 날인하여야 한다.

제92조 (겸임출납사무의 검사겸행) 검사원은 출납원이 다른 공금의 출납사무를 겸임하는 때에는 공금의 검사를 겸행하여야 한다.

제93조 (출납사무의 사고보고) 출납원은 그 소관에 속하는 현금유가증권을 망실하였을 때에는 즉시 그 사실을 기재한 경위서를 작성하여  수입에 관하여는 시세과장, 기타에 관하여는 회계과장을 경유하여 시장에게 보고하고 그 지시를 받아야 한다.

제94조 (변상조치) ①시장은 출납원의 보관에 속하는 현금, 유가증권의  망실 보고를 받았을 때에는 사실을 조사하고 책임이 있다고 인정하는 때에는 기한을 정하여 변상을 명하여야 한다.

②제1항의 변상명령은 그 후에 공법상의 변상판정이 있을 때에는 그에 의한다.

제95조 (출납사무의 연계) 출납원이 경질되었을  때에는 인계자(전입자)는 발령일로부터 5일 이내에 그 사무를 인수자(후임자)에게 인계하여야 한다.

제96조 (인계의 절차) ①제95조의 인계를 할  때에는 인계전일로서 현금출납부를 마감하여 인계연월일을 기입하고 인계, 인수자가 연서․날인하여야 한다.

②인계자는 예금잔액증명을 첨부한 현금 및  예금현재액조서(별지 제70호서식)와 인계할 장부, 증빙서류의 목록을 각 3통 작성하여 인수자의 입회하에 주고 받은 후 현금 현재액조서 또는 현금 및 목록에  수수연월일과 『수수를 필하였음』이라고 기재 하여 인계․인수자 연서 날인후 각각 1통씩 보존하고 1통은 인계보고서(별지 제71호서식)에 붙여 시장에게 제출하여야 한다.

제97조 (다른 공무원에 의한 인계) 출납원이 사망, 기타의 사고로 말미암아 본인이 인계를 할 수없을 때에는 시장 또는 관서의 장이 그 소속공무원중에서 지정한 자로 하여금 제96조의 규정에 의한 인계사무를 처리하게 하여야 한다.

제98조 (기구개편에 수반하는 사무인계) 출납원은 그 소관사무의 전부 또는 일부가 그 소속을 달리 할 때에는 제95조 내지 제97조의 규정에 준하여 인계한다.

제6절  금   고

제99조 (금고의 구분) ①법 제64조의 규정에 의한 시의  금고 취급금융기관은 다음 각 호와 같이 구분한다.

1. 금  고: 시금고, 시금고수납대행점, 시금고지출대행점

2. 시금고: 시 소관의 현금․유가증권의 출납․보관․시금고수납대행점과 시금고지출대행점의 공금수납 또는 지출의 사무를 총괄하는 금융기관

3. 시금고수납대행점: 시금고의 수납업무를 일부 대행하는 금융기관, 체신관서 또는 새마을금고법에 의한 새마을금고, 신용협동조합법에 의한  신용협동조합 또는 상호저축은행법에 의한 상호저축은행〈개정 2004․12․31〉

4. 시금고지출대행점 : 제1관서의 지출 및 보관업무를 일부 대행하는 금 융기관 또는 체신관서, 새마을금고법에 의한 새마을금고, 상호저축은 행법에 의한 상호저축은행, 신용협동조합법에 의한 신용협동조합〈개정 2004․12․31〉

5. 시공금지급대행점 : 시 일상경비 출납기관의 지급 및 보관업무를 일  부 대행하는 금융기관 또는 체신관서, 새마을금고법에 의한 새마을금   고, 상호저축은행법에 의한 상호저축은행, 신용협동조합법에 의한 신 용협동조합〈개정 2004․12․31〉

②영 제73조의 규정에 의한 공법인인 금융기관의 회원을 제1항 제3호 내지 제5호에서는 금융기관으로 본다.

제100조 (금고계약의 방법) 시장이 금고설치지정을 하고자 할  경우에는 영 제72조 및 영 제73조의 규정에 의하여 다음 각호의 방법으로 약정을 하여야 한다.

1. 시금고는 시와 당해 금융기관이 계약서를 작성한다.

2. 시금고수납대행점은 시, 시금고 및 당해 금융기관 3자가 약정서를 작성한다.

3. 시금고지출대행점은 시, 시금고 제1관서 및 당해  금융기관 4자가 약정서를 작성한다.

4. 시공금지급대행점은 관서의 장이 거래하고자 하는 금융기관에 청약하고 거래금융기관이 승낙한다.

제101조 (업무시간) ①금고의 업무시간 및 휴일은 시의 집무시간 및 휴일의 예에 의한다.

②시장은 특히 필요하다고 인정할 때에는 제1항의 규정에  불구하고 집무하게 할 수 있다.

제102조 (출납의 정리구분) 금고에서 출납한 현금 또는  유가증권은 다음 각호의 구분에 의하여 정리하여야 한다.

1. 세입세출에 속하는 것은 연도별, 회계별, 세입세출별

2. 세입세출외현금과 유가증권에 속하는 것은 수급연도별

제103조 (인감의 상호제출) ①금고는  징수관, 지출원과 출납원의 성명  및 인감(별지 제72호서식)을 미리 제출하게 하여야 한다.

②금고는 출납에 사용하는 공인, 영수인, 지급인과 사무취급자의 성명 및 인감을 징수관, 지출원과 출납원에게 제출하여야 한다.

③시공금지급대행점의 경우에는 제1항 및 제2항에 준하여 시행한다.

제104 (장부의 비치) ①시금고가 비치할 장부는 다음 각호와 같다.

1. 세입세출원장(별지 제73호서식)

2. 세입금내역장(별지 제74호서식)

3. 세출금내역장(별지 제75호서식)

4. 자금운용내역장(별지 제76호서식)

5. 세입세출외현금출납장(별지 제77호서식)

6. 유가증권수급장(별지 제67호서식)

②시금고지출대행점과 시공금지급대행점이 비치할 장부는 다음 각호와 같다.

1. 수입지출원장(별지 제78호서식)

2. 세입세출외현금출납장(별지 제77호서식)

3. 유가증권수급장(별지 제67호서식)

③시금고수납대행점이 비치할 장부는 세입금내역장(별지 제74호서식)으로 한다.

제105조 (우편대체저금계좌가입) 시금고는 우편대체저금계좌에 가입하여야 한다.

제106조 (수납절차) ①시금고에서 납입고지서 기타에 따라  납부의무자 또는 수입금출납원으로부터 세입금을 수납할 때에는 영수증을 납부자에게 교부하고 영수필 통지서를 소속징수관에게 송부하여야 한다.

②우편대체저금의 방법으로 수납할 때에는 영수증을  교부하지 아니하고 우편대체저금 납입통지서에 수입연월일을 기재하여 소관 징수관에게 송부하여야 한다.

③시금고수납대행점에서 수입금을 수납하는 경우에는 영수증을 납부자에게 교부하고 영수필통지서의 송부 및 현금불입에 관하여는 약정으로 정하는 바에 따라 처리한다.(개정 1999. 2.26)

제107조 (과오납금의 지급) 시금고 또는 시금고지출대행점에서 과오납금 반환명령을 받았을 때에는 그 연도의 세입금에서 이를 지급하고 이를 징수관에서 통지하여야 한다.

제108조 (지급절차) ①시금고 또는 시금고지출대행점은 통상지급명령을 지참하여 현금의 지급을 요구할 때에는 통상지급명령통지서와 대조하여  영수인을 확인한 후에 그 금액을 지급하여야 한다.

②제1항의 규정에 의한 지급을 하였을 때에는 통상지급명령 및 통상지급명령통지서에 연월일과 "지급필"이라고 기재하여야 한다.

③시공금지급대행점은 일상경비출납원이 발행한 공금지급통지서를  지참하고 현금의 지급을 요구할 때에는 영수인을 확인한 후에 그 금액을 지급하여야 한다.

제109조 (지급의 증명) 시금고는 제51조제2항의 규정에 따라 지급을 하였을 때에는 지출결의서를 업무시간 종료후 지출원에게 인계하고 지급증명서(별지 제79호서식)를 받아야 한다.

제110조 (송금지급절차) 시금고 또는 시금고지출대행점이 송금 지급명령을 받았을 때에는 따로 지정한 것을 제외하고는 신속하고 확실한 방법에 의하여 채주에게 송금(또는 계좌임금)하고 송금필통지서를 지출원에게 송부하여야 한다.

제111조 (집합지급명령) 시금고 또는 시금고지출대행점이 집합 지급명령을 받았을 때에는 금액명세표(별지 제80호서식)에 의하여 송금하여야 하며 그 방법과 사무처리는 제110조의 규정에 준한다.

제112조 (지급의 거부) ①시금고 또는 시금고지출대행점은 지급명령이 다음 각호의 1에 해당할 때에는 그 지급을 거부하여야 한다.

1. 재고금을 초과한 때

2. 통산지급명령의 통산지급명령통지서의 부합되지 아니한 때

3. 통상지급명령의 오손으로 통상지급명령통지와 대조하기 곤란한 때

4. 집합지급명령과 금액명세표(별지 제80호서식)의 합계금액이 부합하지 아니한 때

5. 지급명령에 날인한 지출원의 인영이 비치된 인감과 상이한 때

6. 지급명령, 통상지급명령통지의 기재사항을 개서 기타 변경한 흔적이 있는 때, 다만, 날인의 과오로 재차 날인하였거나 금액외의 정정으로서 정정인이 있는 것은 그러하지 아니하다.

7. 지급명령과 통상지급명령통지 및 금액명세표가 규정된 서식과 다른 때

②시공금지급대행점은 공금지급통지서가 다음 각호의 1에 해당할 때에는 지급을 거부하여야 한다.

1. 재고금을 초과하는 때

2. 비치된 출납원의 인영과 통지서에 날인된 인영이 상이한 때

3. 통지서를 개서한 흔적이 있는 때

4. 통지서를 날인된 채주의 인영과 영수인영이 상이한 때

제113조 (통상지급명령통지의 반환) ①시금고 또는 시금고지출대행점은 연도내에 받은 통상지급명령통지중 출납폐쇄기한까지 채주의 현금지급청구가 없을 때에는 그 지급명령통지에 미청구의 도장을 날인하여 소관지출원에게 반환하여야 한다.

②지출원은 제1항의 경우에 미지급세출금을 대체수지에 의하여  현년도 세입에 편입하도록 그 금액, 연도, 과목 및 채주성명을 소관징수관에게 통지하여야 한다.

제114조 (세출금의 반납) 시금고 또는 시금고지출대행점은 반납고지서에 의하여 세출금의 반납을 받았을 때에는 영수증을 반납자에게 교부하고 영수필통지서를 소관지출원에게 송부하여야 한다.

제115조 (정리사항의 정정) 시금고 또는 시금고지출대행점은 지출원으로부터 세입․세출금의 계좌 기타의 정정 청구가 있을 때에는 관계장부를 정리하여야 한다.

제116조 (세입세출일계표) 시금고는 매일 세입세출금의 출납과 현금잔액을 세입세출일계표(별지 제81호서식)에 의하여 그 다음날 본청의 징수관과 지출원에게 제출하여야 한다.

제117조 (세입세출월계표) ①시금고는 매월 세입세출금의 월계표(별지 제82호서식 및 별지 제83호서식)를 작성하여 다음달 5일까지 징수관과 지출원에게  제출하여야 한다.

②시금고지출대행점은 세출금의 월계표(별지 제84호서식)를 작성하여  다음달 5일까지 소관 지출원에게 제출하여야 한다.

제118조 (세입세출외현금의 수납 및 일계표) ①시 금고는 세입세출외 현금을 납입 받았을 때에는 그 납부자에게 영수증을 교부하여야 한다.

②시금고는 매일 세입세출외현금출납상황을 세입세출외현금일계표(별지 제85호서식)에 의하여 그 다음날 세입세출외현금출납원에게 제출하여야 한다.

제119조 (대체수지의 처리) 시금고는 징수관 또는 지출원으로부터 현금대체통지서를 받았을 때에는 대체절차를 마치고 대체필통지서를 징수관 또는 지출원에게 송부하여야 한다.

제120조 (금고의 감독 및 검사) ①금고사무에 관한 감독은 세정과장이 총괄한다.

②영 제76조의 규정에 의한 금고에 대한 검사는 세정과장이 이를 행하고 그 결과를 시장에게 보고하여야 한다.

제6장  계    약

제121조 (계약의 체결) ①계약 및 예정가격조서(별지 제86호서식)는 경리관 또는 분임경리관이 계약담당공무원으로서 작성 및 체결하고 기명․날인하여야 한다.

②공사.용역.물품구매계약을 체결하였을 경우에는 공사,용역.물품구매대장(별지제87호서식)에 의하여 필요한 사항을 기록․관리하여야 한다.

③계약담당공무원은 계약서의 작성을 생략하는 경우에는 계약의 내용에  따라 별지 제48호서식 내지 별지 제50호서식을 사용하고 지방자치단체 세출예산집행시 신용카드 사용․관리요령(행정자치부 예규)에 의한 신용카드로 물품을 구매하는 경우와 인터넷을 통한 구매인 경우에는 구입과 지출결의서(별지 제48호서식) 대신에 지출결의서(별지 제45호서식)를 사용한다.〈개정 2004․12․31〉

제121조의2 (인터넷을 통한 물품구매) 지방재정법시행령 제70조의 규정에서 준용하는 국가를당사자로하는계약에관한법률시행령 제26조제1항제5호의 규정에 의한 수의계약에 의하여 물품을 구매하는 경우로서 추정가격 100만원이하의 물품구매는 전자거래법령에 따라 인터넷을 통한 물품을 구매할 수 있다.

제122조 (계약실적보고) ①각 관서의 장은 그의 소관에 속하는 계약실적상황(별지 제88호서식)을 연도폐쇄기 종료후 다음달 10일까지 회계업무담당 국장에게 제출하고, 회계업무담당 국장은 이를 종합하여 시장에게 보고하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②회계업무담당 과장은 제1항의 보고서를 종합하여 도지사에게 보고하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제123조 (검사 또는 검수자의 지정 및 입회) ①물건의 매입, 기타의 검사 또는 검수(별지 제89호서식)는 물품출납원(분임물품출납원이 있는 경우에는 분임물품출납원)이 행한다(개정1999.2.26)

②공사, 제조, 용역의 기성 및 준공(납품)검사(별지 제90호서식 및 별지 제91호서식)시에는 경리관은 주관 국․과장에게 검사 또는 검수원의 지정을 요청하여, 검사 또는 검수를 행하게 하고 회계관계공무원이 입회한다. 다만, 감리업무수행지침이 정하는 바에 따라 업무담당공무원이 입회하는 경우에는 제외한다.〈개정 2004․12․31〉

③특히 계약서의 작성을 생략하는 경우 등 필요한 경우에도  제1항 및 제2항의 규정에 불구하고 경리관이 따로 검사 또는 검수자를 지정할 수 있다.

제7장  계산증명

제124조 (두서금액의 표시) 금전의 수지에 관한 증빙서류의 두서금액은 한글을 사용하고 아라비아 숫자를 병기할 때에는 그 두서에 “￦”의 기호를 명기한다.

제125조 (금액, 수량 등의 정정) ①금전외 수지에 관한 증빙서류 및 장부의 금액, 수량, 기타 기재사항은 약품, 기타의 방법으로 말소하거나 문자의 일부분만을 정정하지 못한다.

②금전의 수지에 관한 증빙서류 및 장부의 금액, 수량, 기타 기재사항을 부득이한 사유로 정정․삽입 또는 삭제하고자 할 때에는 그 사항에 붉은 선을 긋고 작성자가 날인한 후 그 우측 윗자리에 삭제한 문자를 명료하게 해득할 수 있도록 두어야 한다. 다만, 금전외 수지에 관한 증빙서류의 두서금액은 정정․도말 또는 개서할 수 없다.

③숫자가 아닌 기재사항에 대하여 정정, 삽입 또는 삭제를 하였을 때에는 그 자수를 난 외에 기재하고 작성자가 이에 날인하여야 한다.

제126조 (증빙서류의 원본주의) ①수입 또는 지출결의서에 붙이는 증빙서류는 원본에 한한다. 다만, 부득이한 경우에는 증명 책임자가 틀림없다고 사인을 날인하여 증명한 등본을 첨부할 수 있다.

②지출에 관한 증빙서류는 지출증빙서(별지 제92호서식)임을 표시하는 표시를 첨부하여야 한다.

③제2항의 증빙서류는 지출일자 순으로 편철하되 표지 다음장에 지출증  빙서류 목록을 첨부하여야 한다.〈신설 2004․12․31〉

제127조 (외국문의 증빙서류등) ①수지에 관한 증빙서류가 외국문으로 기재되어 있을 때에는 그 번역문을 붙여야 한다.

②서명을 관습으로 하는 외국인의 수지에 관한 증빙서류상의 자서는 기명날인으로 보고처리할 수 있다.

제128조 (회계문서의 날인) 회계문서상의 모든 날인은 무인, 서명, 기타 표지로 갈음할 수 없다. 다만, 강의, 감시, 당직 또는 회의참석, 여비, 행사실비보상금등 실비변상으로 지급하는 50만원이하에 대하여는 그러하지 아니하다.〈개정 2004․12․31〉

제129조 (과목갱정등) ①징수관은 세입금을 금고에 납입한 후 납입고지서 기타에 기재한 회계년도, 회계명, 세입과목 기타의 착오가 있는 것을 발견한 때에는 출납폐쇄 기한 경과후 1월이내에 금고에 정정요구(별지 제93호서식)를 하여야 한다. 다만, 주관 징수관의 명의착오에 대하여는 관계징수관의 연서로 요구하여야 한다.

②각 과장은 세출예산을 집행한 후 회계년도, 회계명, 세출과목에 착오가 있어 이를 정정하고자 할 때에는 출납폐쇄일전에 사유서를 첨부하여 지출원에게 과목경정등 요구서(별지 제94호서식)를 제출하여야 한다.〈개정 20 04․12․31〉

③지출원은 제2항의 요구서를 받았을 때에는 이를 심사한 후 관계장부를 정리하고 금고에 관련되는 것에 대하여는 금고에 정정을 요구하여야 한다.

④제1항 및 제2항에 규정하는 외의 수입․지출년도 및 과목경정은 제71조 내지 제73조 규정하는 대체수지에 따를 수 있다.〈개정 2004․12․31〉

제130조 (지출계산서) ①지출원은 매월 그 소관에 속하는 지출계산서(별지 제95호서식)를 작성하여 시금고 또는 시금고지출대행점의 세출월계표(별지 제83호서식)를 첨부하여 매분기말 익월 10일까지로 하고, 본청 회계업무담당 과장에게 제출하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

②본청 회계과장은 제1항의 지출계산서를 수합하여 검토하고,매분기말 익월 20일까지 시장에게 보고하여야 한다.

제131조 (출납계산서) ①일상경비출납원은 일상경비출납계산서(별지 제96호서식)에 예금 잔액 증명서를 첨부하여 매분기말 익월 10일까지 해당 지출원에게 제출하여야 한다.

②임시일상경비출납원은 사무종료후 5일이내에 임시일상경비정산서(별지 제59호서식)에 증빙서류를 첨부하여 지출원에게 제출하여야 한다.

제132조 (세입세출외현금출납계산서) 세입세출외현금출납원은 매년 취급한 세입세출외 현금의 출납을 증명하기 위하여 세입세출외현금출납계산서(별지 제97호서식)를 작성하여 회계년도 경과후 1월이내에 시장에게 제출하여야 한다.

제133조 (분임출납원의 계산) 분임출납원의 계산은 전부 주임출납원의 계산으로하고 그 출납에 관한 보고와 계산서는 이를 각각 제출할 필요가 없다. 시장 또는 관서의 장이 특히 필요하다고 인정할 때에는 따로 분임출납원으로 하여금 그 출납의 보고서 또는 계산서를 제출하도록 할 수 있다.

제134조 (출납원 경질시의 계산서) 출납원이 경질되었을 때에는 인계자의 계산을 인수자의 계산과 병산하여 계산서를 작성하고 그 끝에 각자의 관리기간을 기재하고 인계․인수자가 증명하여야 한다. 다만, 각자의 관리기간을 명백히 할 수 없을 때에는 인계․인수자별로 작성하여야 한다.

제135조 (다른 공무원에 의한 계산서 작성) ①출납원의 사망 기타 사고로 말미암아 본인이 계산서를 작성할 수 없을 때에는 시장 또는 관서의 장은 소속공무원중에서 지정한 자로 하여금 이를 작성하게 하여야 한다.

②출납원이 제출기한내에 계산서를 제출하지 아니할 때에는 시장 또는 관서의 장은 소속공무원중에서 지정한 자로 하여금 이를 작성하게 하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 규정에 의하여 작성한 계산서는 이를 출납원 스스로가 작성한 것으로 본다.

제136조 (지급실적보고서) 관서의 장은 일상경비출납원으로 하여금 출납폐쇄기한 경과후 20일이내에 지급실적보고서(별지 제98호서식)을 작성하게 하여 이를 주관 실․과장에게 보고하여야 한다.

제137조 (계산서의 수정․변경금지) 출납원은 계산서를 일단 제출한 후에는 이를 수정하거나 변경하지 못한다.

제137조의 1 (영수증등의 세무관서 제출) ①지출원 또는 일상경비출납원등 회계관계공무원은 공사, 물품구매, 제조 또는 용역계약을 체결한 사업자로부터 부가가치세법 제16조의 규정에 의한 세금계산서 또는 소득세법 제163조 및 법인세법 제121조의 규정에 의한 계산서, 여신전문금융업법에 의한 신용카드매출전표를 받아야 한다.

②회계관계공무원은 제1항의 규정에 의하여 교부받은 세금계산서 또는 계산서에 의하여 부가가치세법 제20조 제4항의 규정에 의한 매입처별세금계산서합계표 또는 소득세법 제163조 제3항 및 법인세법 제121조 제3항의 규정에 의한 매입처별계산서합계표를 작성하여 관할 세무서장에게 제출하여야 한다.

제138조 (준용규정) 이 장에서 규정한 것외에는 감사원계산증명규칙의 규정을 준용한다.

제8장  장     부

제139조 (징수관의 장부) 징수관은 다음 각호의 장부를 비치하고 정리하여야 한다.

1. 징수부(별지 제22호서식)

2. 징수총괄부(본청에 한한다)

3. 과오납금정리부(별지 제36호서식)

제140조 (채권관리관의 장부) 채권관리관은 다음 각호의 장부를 비치하고 정리하여야 한다.

1. 총괄채권관리부(별지 제99호서식) - 총괄채권관리관

2. 채권관리부(별지 제100호서식) - 채권관리관

제141조 (채무관리관의 장부) 채무관리관(총괄직 및 분임직을 포함한다)은 영 제133조의 규정에 의한 시의 채무에 대하여 행정자치부장관이 따로 정하는 서식과 조례․규칙에서 정하는 서식에 의하여 정확하게 기록․관리하여야 한다.

제142조 (수입금출납원의 장부) ①수입금출납원은 현금출납부를 비치하고 정리하여야 한다.

②제1항의 현금출납부는 제116조의 세입세출일계표(별지 제81호서식)로 갈음하고 이의 비치․정리를 생략할 수 있다.

제143조 (경리관의 장부) 경리관은 지출원인행위부(별지 제50호서식)를 비치하고 정리하여야 한다.

제144조 (지출원의 장부) ①지출원은 다음 각호의 장부를 비치하고 정리하여야 한다.

1. 지출부(별지 제101호서식)

2. 일상경비정리부(별지 제60호서식)

3. 지급명령발행부(별지 제44호서식)

②제143조의 규정에 의한 지출원인행위부와 제1항의 지출부는 1책으로하여 지출원인행위 및 지출부(별지 제102호서식)로서 겸용할 수 있다.

제145조 (일상경비출납원의 장부) ①일상경비출납원은 다음 각호의 장부를 비치하고 정리하여야 한다.

1. 현금출납부(별지 제103호서식)

2. 지급내역부(별지 제104호서식)

②제1항 제1호 및 제2호의 장부는 지급내역부 앞에 현금출납부서식을 붙여 통합하여 정리할 수 있다.

제146조 (세입세출외현금출납원의 장부) ①세입세출외현금 출납원은 다음 각호의 장부를 비치하고 정리하여야 한다.

1. 세입세출외현금출납부(별지 제64호서식)

2. 세입세출외현금내역부(별지 제65호서식)

3. 유가증권수입부(별지 제67호서식)

②제1항의 세입세출외현금 출납부와 세입세출외현금 내역부는 2종류중 1종류의 장부만을 비치하고 병용하여 정리할 수 있다.

제147조 (분임자의 장부) 분임자는 각각 주임자에 준하여 장부를 비치․정리하여야 한다.

제148조 (보조부의 비치) 이 규칙이 규정한 장부외에 필요한 경우에는 보조부를 비치할 수 있다.

제149조 (장부기재상의 주의) ①장부에는 세입세입출결의서 또는 수지의 근거가 될 수 있는 것에 의하여 기재원인이 발생할 때마다 이를 즉시 기재하여야 한다.

②장부의 기재에 있어서는 제1항의 규정외의 사항에 대하여는 다음 각호의 규정에 의하여야 한다.

1. 각 계좌의 색인(견출)을 붙인다.

2. 각 란의 사항 및 금액을 소급하여 기재하지 아니한다.

3. 매월말에는 월계를, 2월이상에 걸치는 때에는 누계를 기재한다.

4. 잔액의 란에 기재할 금액이 없을 때에는 검은 글씨로 ○을 쓰고 예산에 대하여 수입액이 초과하였을 때에는 초과액을 기재하고 그 앞에(+)의 기회를 붙인다.

5. 장부의 첫 란에는 “전페이지에서 이월”또는 “전엽에서 이월”사항을 기재하고 아래 마지막 란에는 누계액을 기재한다.

제150조 (증빙서류 및 장부의 보존) ①법 제112조의 규정에 의한 회계관계공무원은 그 소관에 속하는 증빙서류 및 장부를 5년간 보존하여야 한다.

②회계관계공무원과 시금고는 이 규칙에 의하여 비치 관리하여야 할 장  부 및 지출서식을 전산입력처리하는 경우에는 전산출력물로 장부를 갈음  할 수 있다. 다만, 전산입력자료에 대하여는 훼손, 손실, 멸실되지 않도록  안전조치를 강구하여야 한다.〈개정 2004․12․31〉

제9장  채권 및 채무의 관리

제151조 (채권관리부의 기록대상) 채권관리관이 제140조의 채권관리부에 기록할 대상 채권은 다음 각호와 같다.

1. 계약에 의하여 발생한 채권으로서 그 이행기한이 경과하였으나 변제되지 아니한 채권

2. 계약에 의하여 발생한 채권으로서 그 이행기간이 60일을 초과하는 채권

3. 법령 또는 조례의 규정에 의하여 발생한 채권으로서 이행기한이 경과한 채권 다만, 지방세법에 의하여 강제징수가 가능한 채권은 그러하지 아니한다.

4. 기타 시장이 정하는 채권

제152조 (채권의 독촉) 채권관리관은 법령, 조례, 계약 기타 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 분기별로 채무자 또는 연대보증인의 소재를 파악하여 독촉장(별지 제105호서식)을 발부하고 채권확보를 하여야 한다.

제153조 (채권관리상황의 기록) 채권관리관은 채권의 발생․변경, 채권의 독촉,이행기한 연장 등의 경우에는 채권관리부에 그 상황을 기록하여야 한다.

제154조 (채권발생․소멸 및 현재액보고) ①채권관리관은 채권의 발생․소멸 등 변동사항이 있을 때에는 총괄채권관리관에게 즉시 채권발생(소멸)보고서(별지 제106호서식)에 의하여 보고하여야 한다.

②채권관리관은 채권현재액보고서(별지 제107호 서식)을 매분기 다음달 15일까지 총괄 채권관리관에게 제출하여야 한다.

③총괄 채권관리관은 제2항 보고서를 수합하여 시장에게 보고하여야 한다.

제155조 (채무의 관리) ①채무관리관은 채무의 발생․소멸 등 증감변동이 있을때에는 그 상황에 대하여 제141조의 채무관리부에 기록․관리함과 동시에 이를 총괄채무관리관에게 보고하여야 한다.

②총괄채무관리관은 제1항의 보고서를 수합하여 매분기마다 다음달 15일까지 시장에게 보고하여야 한다.

제10장  보     칙

제156조 (재정시항 공표) 시장이 예산과 결산 기타 재정에 관한 사항을 시민에게 공표할 때에는 시보 또는 기타의 적당한 방법에 의한다.

제157조 (제1관서의 업무처리) 이 규칙에서 제1관서의 경리관, 지출원 및 회계직의 업무처리에 대하여 규정하지 아니한 사항은 본청의 예에 의한다.

제158조 (국가규정의 준용) 이 규칙에 규정하는 것외의 예산, 결산 및 회계에 관하여는 지방자치법 및 동법시행령, 지방재정법 및 동법시행령과 이에 의하여 행정자치부장관이 정하는 기준과 다른 조례․규칙에 저촉되지 아니하는 것은 국가의 예에 의한다.

제159조 (공기업회계규정) 공기업특별회계의 예산․결산 및 재무사무에 관하여는 지방공기업법 및 동법시행령 등에 의하여 따로 정하는 바에 의한다.

제160조 (기타세출예산 집행기준에 관한 사항) 이 규칙이외의 기타세출예산 집행기준에 관한 사항은 행정자치부장관이 정하는 바에 따른다.

〔조문신설 2004․12․31〕

부     칙

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈1997․ 5․ 2 규칙 제111호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈1998․ 6․26 규칙 제136호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈1998․10․21 규칙 제155호〉

제1조 (시행일) 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

제2조 (금고약정의 경과조치) 이 규칙 공포 이전에 종전의 규정에 의하여 시금고, 시금고수납대행점, 시금고지출대행점과 체결된 계약서는 계약기간만료일까지 이 규칙에 의한 약정서로 본다.

부     칙〈1999․ 2․26 규칙 제177호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈2000․ 5․30 규칙 제234호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈2000․ 8․21 규칙 제237호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈2001․12․24 규칙 제295호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈2003․ 8․22 규칙 제341호〉

이 규칙은 공포한 날부터 시행한다.

부     칙〈2004․12․31 규칙 제399호〉

①(시행일) 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다. 다만, 제68조 내지 제70조, 제126조제3항은 2005년 1월 1일부터 시행한다.

②(경과조치) 이 규칙 시행이후 보유중인 종전의 규정에 의한 서식은 3월이 경과한 날까지 이 규칙에 의한 서식과 병용하여 사용할 수 있다.

〔별표 1〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

제1관서 및 기타ㆍ임시관서의 구분
제 1 관 서	기 타 ㆍ 임 시 관 서
시의회 의회사무국	지출원이 없는 관서
농업기술센터
보건소
환경사업소
수지출장소
읍ㆍ면ㆍ동사무소

〔별표 2〕

경비별 지출원인행위 정리구분표

구 분	정 리 시 기	구 분
1. 법령의 규정에 의한 경비
․급여류	지출결정시	당해 기간분 급여액
․수당류	지출결정시	지출하고자 하는 금액
․보조금․부담금 및 교부금	지출결정시(교부결정시)	지출결정액(교부결정액)
․출자금․출연금	출자 또는 출연결정시	출자․출연결정액
․제세	납부결정시(신고시)	납부세액
․기타	지출결정시	지출하고자 하는 금액
2. 계약에 의한 경비
․보험료	납부결정시	납부결정액
․융자금	융자결정시	융자를 요하는 금액
․공사비	계약체결시	계약금액
․기 타	계약체결시(청구받은 때)	계약금액(청구받은 액)
3. 기타 경비
․전출금	전출결정시	전출을 요하는 금액
․보증금	납부결정시	납부를 요하는 금액
․특별업무추진비	지출결정시(계약체결시)	지출을 요하는 금액
		(계약금액)
․기타	지출결정시	지출을 요하는 금액

〔별표 3〕

지출원인행위부 정리구분표

구 분	정 리 시 기	구 분
1. 관서의 일상경비 2. 세계현금의 전용 3. 과년도 지출 4. 이월예산등에 의한 지출 5. 지출금의 반납 6. 계속비 7. 채무부담행위	교부결정시 전용결정시 과년도지출 결정시 지출결정시 현금의 반납통지가 있는 때 계약체결시 채무부담행위시	교부금액 전용결정금액 지출을 요하는 금액 지출을 요하는 금액 반납금액 계약금액 채무부담행위액

〔별지 제1호서식〕

예 산 요 구 서

〈세  입〉	(단위 : 천원)

과 목			전전년도 결 산 액	전년도 예산액(A)	당 해 연 도 예 산 액				증(△)감
					요 구		조 정
관	항	목		금액내역	금액(B)	내역	금액(C)	내역	B-A	C-A

<기재요령>

1) 세입목별로 작성

2) 조정란은 예산심의작업에 대비한 것으로 공란처리

〈세  출〉	(단위 : 천원)

과 목			전전년도 결 산 액	전년도 예산액(A)	당 해 연 도 예 산 액				증(△)감
					요 구		조 정
관	항	목		금액내역	금액(B)	내역	금액(C)	내역	B-A	C-A

<기재요령>

1) 세입목별로 작성

2) 조정란은 예산심의작업에 대비한 것으로 공란처리

〔별지 제2호서식〕

사  업  계  획  서

(약 도)		사업명 1. 위 치 2. 필요성 및 효과 3. 투자우선순위 4. 사업개요
		구 분	총계획	전전년도 이 전	전 년 도	당해연도	금후계획
		사업비
		사업량

5. 투자계획	(단위 : 천원)

연차별 공종별	총계획			전 전 년 도 이 전						전 년 도 이 전						당 해 연 도						금 후 계 획
	사업량	사업비		사업량	사 업 비					사업량	사 업 비					사업량	사 업 비					사업량	사업비
					계	국비	도비	시군비	기타		계	국비	도비	시군비	기타		계	국비	도비	시군비	기타

<기재요령>

1) 전전년도 이전 : 예산안 작성연도의 전년도이전

2) 전 년 도 : 예산안 작성연도

3) 당해연도 : 예산안 편성대상연도

4) 금후계획 : 예산안 편성연도를 제외한 그 이후

5) 사업비(시군비) : 시․도의 경우는 시․군비란을 삭제하여 이용

〔별지 제3호서식〕

명 시 이 월 조 서 (요 구 서)

과 목					예 산 액	이 월 액	사 유
관	항	세항	세세항	목

〔별지 제4호서식〕

계 속 비 사 업 조 서

(단위 : 천원)

사업명	구분	총액	전전 년도 이전			전 년 도			당해 연도	○○ 년도	○○년도	비고
			예산 액	집행 액	집행 잔액	예산 액	집행 액	집행 잔액	계획 액	계획 액	계획 액
	당초
	수정
	당초
	수정
	당초
	수정
	당초
	수정
	당초
	수정
	당초
	수정
	당초
	수정

<기재요령>

전년도 이전분은 예산액, 집행액(예정액), 집행잔액을 기입하고 당해연도 이후분은 계획액만을 기입

〔별지 제5호서식〕

채 무 부 담 행 위 조 서

(단위 : 천원)

과 목	사 업 명	총사업비	채무부담 행 위 액	지 출 예 산 액			비고
				○○년도	○○년도	○○년도

<기재요령>

1) 지출예산액은

① 전년도말까지 지출액 또는 지출예정액과

② 당해연도 지출예정

③ 금후 지출예정액으로 구분 기입

2) 사업별 설명서를 첨부

〔별지 제6호서식〕

세입세출예산사항별 설명서

○○년도 ○○회계 세입세출예산안은

세입               원

세출               원

이를 전년도(기정) 예산액과 비교하면 다음과 같다.

(단위 : 천원)

구 분	전 전 년 도 결 산 액	전년도 예산액 (기 정)	당해연도예산액 (추경예산액)		비 교
			요 구	조 정	증	감

그 중요한 사항을 설명하면 아래와 같음.

1.

2.

<기재요령>

1) 세입세출별로 과목의 순서에 따라 요지를 기술

2) 추경시에는 기정예산액과 대비

〔별지 제7호서식〕

시   유   재   산   조   서

(단위 : 천원)

종별	적 요	구 분	전전년도말현재		전년도말추정		당해연도말추정		비 고
			수 량	가 격	수 량	가 격	수 량	가 격
	본 청	토 지 건 물
	○○관서	토 지 건 물 ○ ○
	○○관서
	○○관서
	계
보존재산		토 지 건 물 ○ ○
잡종재산		토 지 건 물 ○ ○
총 계		토 지
		건 물
		○○○
		○○○
		○○○
		계

〔별지 제8호서식〕

○○년도 일반(특별)회계 세입결산 총(순)계표

(단위 : 천원)

과목 (관)	세입예산액 (1)	징수결정액 (2)	수납액 (3)	불납결손액 (4)	미수납액	차△액		예산대비 증감사유
						증	감

<기재요령>

순계표는 회계간 전․출입금을 제외하여 작성

〔별지 제9호서식〕

일반(특별)회계 세출결산 총(순)계표

(단위 : 천원)

과목 (관)	세출예산액 (1)	예산성립후 증 감 액 (2)	예산현액 (3=1+2)	지출액 (4)	다음연도 이 월 액 (5)	불용액 (3-4-5)	비 고

<기재요령>

1) 순계표는 세입결산 순계표의 작성과 같음.

2) 예산성립후 증감액의 내역은 비고란에 다음과 같이 구분 기재.

① 전년도 이월액        ② 예산전용액       ③ 예비비사용액

④ 예산이용․이체액     ⑤ 수입대체경비

〔별지 제10호서식〕

지 방 채 조 서

(단위 : 천원)

지방채 구 분	기 간		이율	기채선	기 채 액 (A)	기 상 환 액 (B)	전년도 상환			당해연도상환계획			금후 상환 계획액 (E)	기채 사유
	기채연도	상환 완료 예정 연도
							원금 (C)	이자	계	원금 (D)	이자	계
계

<기재요령>

1) 지방채의 구분

① 지방채증권    ② 차관    ③ 예금은행차입금   ④ 기타차입금

2) 기채액 = 기상환액＋전년도상환＋당해연도계획＋금후상환계획액

(A)        (B)        (C)          (D)           (E)

〔별지 제11호서식〕

추 가 경 정 예 산 요 구 서

(       년도 제    회)

실․과

(단위 : 천원)

과 목					추 경 예산요구액 (1)	기 정 예산액 (2)	증△감 (1-2)		재 원 내 역
관	항	세항	세세항	목			증	감	국 고 보조금	도 비 보조금	시비	기타	내역

<기재요령>

1) 세입․세출 다같이 목별로 작성

2) 예산요구 명세서를 붙일 것.

〔별지 제12호서식〕

세 입 예 산 월 별 징 수 계 획 서

실․과

회계	(단위 : 천원)

과 목			예산액	재원별	제1분기			제2분기			제3분기			제4분기
관	항	목			1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월

〔별지 제13호서식〕

세출예산 월별(분기별)	(	배정 집행 지출	)	계획서

(단위 : 천원)

과 목				예 산 액	제1분기			제2분기			제3분기			제4분기
관	항	세항	세세항		1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월

〔별지 제14호서식〕

세출예산	(	배정(재배정) 한 도 액	)	통지서

(         회계)

년     월     일

제      호

수      신

○ ○ 과 장

(단위 : 천원)

과 목					예 산 액 (1)	기배정액 (2)	금 회 배 정 액 (3)	배 정 액 누 계 (2＋3)	배정잔액 (1-2-3)	비고
관	항	세항	세세항	목

〔별지 제15호서식〕

예     산     원     부

관       항        세항          세세항             목

(단위 : 천원)

월일	적 요	예 산 현 액							배 정 액	잔 액
		당 초 예 산	추 경 예 산	전년도 이 월	예 산 전 용	예비비 사 용	예산 이용 이체	합계

〔별지 제16호서식〕

세  출  예  산  정  리  부

관       항        세항          세세항             목

(단위 : 천원)

년월일	적 요	예 산 액 (1)	예산배정액 (2)	집 행 액 (3)	배정잔액 (2-3)	예산잔액 (1-2)

〔별지 제17호서식〕

사  고  이  월  요  구  서

(단위 : 천원)

과 목			사업명	예산액	지 출 원 인 행위액	지출액	불용액	다음연도이월액				이 월 사 유	완 공 예 정 년월일
세항	세세항	목						계	국고 보조	도비	시군비

〔별지 제17호서식 부표〕

이  월  비  집  행  상  황  조  서

(단위 : 천원)

과 목			사업명	공사기간	예산액	공 사 비			시 도 비			보 상 비 저장물이전비
세항	세세항	목				예산액	집행액	이월액	예산액	집행액	이월액	예산액	집행액	이월액

기 타			계			불 용 액	2 월 말 현 재 공 정	완 공 예 정 일	이월사유
예산액	집행액	이월액	예산액	집행액	이월액

〔별지 제18호서식〕

계 속 비 이 월 요 구 서

관)        항)	(단위 : 천원)

과 목			연도계속비예산현황			지 출 액		잔액	다 음 연 도 이월액	다음연도이월액 재 원 내 역				비고
세항	세세항	목	예 산 계상액	전년도 이월액	계	지출 금액	금 후 지 출 소요액			○ ○ 보조금	도비	시군비	기타

〔별지 제19호서식〕

예산 전용․이용․이체 요구서

실․과

관)            항)	(단위 : 천원)

과 목			예산액	기지출액	예산잔액	금 후 소요액	요 구 액		사 유
세항	세세항	목					증	감
년 월 일 기획실장 귀하

<기재요령>

1) 요구액을 요구유형별로 전용․이용․이체로 구분하여 기입사용

2) 사유란에는 전용․이용․이체 사유를 상세하게 기입

〔별지 제20호서식〕

예  비  비  지  출  요  구  서

(단위 : 천원)

과 목			예산액 (1)	지출액 (2)	예산잔액 (1-2)	금 후 소요액 (3)	예비비지출요구서 (3-1-2)	비 고
세항	세세항	목
예비비 지출을 필요로 하는 사유
년 월 일 국 장 행정지원국장 귀하

<기재요령>

지출예정액 산출내역서를 별도 첨부

〔별지 제21호서식〕

징  수  결  의  서

증   제     호	과주관

징 수 관	발 의	년 월 일		□
	고 지 서 발 행	년 월 일		□
과 장	납 입 기 한	년 월 일		□
	징 수 부 기 재	년 월 일		□
계	고 지 서 번 호	년 월 일
년도 회계
	(관)	(항)	(목)
					대사
	일 금
	￦
납입자주소 성 명					일수 인부 별기 징재
적 요

〔별지 제22호서식〕〈신설 2004. 12. 31〉

징     수     부

세목

월일	적요	예산액	징 수 결 정 액						수 납 액								과오납결정액			불납결손액 ⑦		미 수납액 ①-③-⑦
			당초결정액		증감액		조정액①		계②		정상수납③		과오납④		물 납
			건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	환부액 ⑤	환부 이자 ⑥	건수	금액	건수	금액

※ 지방세 징수부로 사용

〔별지 제22-2호서식〕〈개정 2004. 12. 31〉

징     수     부

관       항       목

년월일	적 요	예산액	징수결정액		수납액		과오납반환액		불납결손액		미수납액
			본세	가산금	본세	가산금	본세	가산금	본세	가산금

※ 세외수입 징수부로 사용

〔별지 제23호서식〕

징  수  결  정  액  통  지  서

제       호	과주관

과 목			고 지 서 번 호	금 액	납부자	납부기한	참 고
관	항	목
위와 같이 세입을 징수하기로 결정하였기 통지함. 년 월 일 징수관 성명 □

〔별지 제24호서식〕

세 입 이 월 액 계 산 서

과 목			(元)년도	이 월 액 (1)	수납액 (2)	불납결손액 (3)	세입미필다음연도 이 월
관	항	목
							금 액 (1-2-3)	사 유
년 월 일 징수관 □ 귀하

<기재요령>

전년도에 있어서는 이월액란에 징수결정액을 기입.

〔별지 제25호서식〕

납   입   고   지   서

납 부 서							영 수 필 통 지 서									영 수 증
제 호			년도	회계			제 호			년도		회계				제 호			년도	회계
(관) (항)							(관) (항)									(관) (항)
(목)							(목)									(목)
	일금							일금									일금
		단							단									단
위 금액을 납부하시기 바람. 납입기한 년 월 일							위 금액을 영수하시기 바람. 년 월 일 금고 □									위 금액을 영수함. 년 월 일 금고 □ (납부자) 귀하
	납입장소 금고
							징수관 귀하
년 월 일
징수관
	성 명 □
(납부자) 귀하
							납부자
							징수관			□	취급자		□
							수입금 출납원			□	기 장		□

〔별지 제25-1호서식〕〈신설 2004ㆍ12ㆍ31〉

용인시장 세외수입 고 지 서 재 중 주소 경기도 용인시 중앙로 94 (김량장동 286) 449704	우체국 요금후납
세외수입 안내 ◎ 부과근거법령 ․ 세외수입 각 개별법령 및 조례 ◎ 체납자에 대한 조치 ․ 세외수입중 개별법령에 가산금 징수에 관한 규정이 있는 경우에는 납기를 경과하면 가산금을 징수합니다. ․ 독촉장을 받고 지정된 기한까지 납부하지 않을 때에는 지방세법에 준해 체납처분을 합니다. ◎ 이의시청 ․ 개별법령에 규정되어 있는 경우에는 그 규정에 따라 이의신청을 할 수 있으며, 규정이 없는 기타 세외수입의 경우에는 지방자치법에 따라 고지서를 받은 날로부터 60일 이내에 이의신청을 할 수 있습니다. ◎ 납부기한 경과시 ․ 납부기한 경과하였을 경우에는 반드시 납부(고지)서를 재교부받아 납부하시기 바랍니다.		용 인 시 청 O C R
		납부 번호	기관부서코드	연도	회계	과 목	고지 번호	검	(납부자보관용) 세외수입
* * 공수 무납 원인 은과 현취 금급 을자 수인 납이 하없 지으 면 않이 습영 니수 다증 은 무 효 입 니 다	납 부 자: 주민등록번호: 주 소: 부과대상:
	납 부 기 한	까지	까지		부 과 내 역
과 목	납기내금액	납기후금액
합 계 금 액
위의 금액을 영수합니다.
총체 납금액
*상기 체납액은 별도의 고지서를 발급 받아 납부하시기 바랍니다. 년 월 일 담당자: 전 화: *이 영수증은 5년간 보관하시기 바랍니다. 용인시장 수납인 *납부장소:관내시중은행, 신협, 수협, 새마을금고, 전국우체국, 농협
용 인 시 청 O C R	수 납 의 뢰 서 (수납은행보관용)	용 인 시 청 O C R
	납부 번호	기관부서코드	연도	회계	과 목	고지번호	검	(시 보관용) 세외수입
세외 수입
	납부 번호
납부자:
	납기내금액	까지
* 이 종이는 컴퓨터로 처리되므로 구겨지거나 더렵혀지지 않도록 주의하여 주십시오.
납 부 자: 주민등록번호: 주 소: 부과대상:
합계금액
납기후금액	까지
납 부 기 한	까지	까지	부과부서: 수납부서: 위의 금액을 영수하였음을 통보합니다. 년 월 일
과 목	납기내금액	납기후금액
합계금액
위의 금액을 수납하여 주시기 바랍니다. 년 월 일 용인시장 수납인
합 계 금 액
용 인 시 장 귀하 수납인

〔별지 제26호서식〕

납      부      서

납 부 서						영 수 필 통 지 서								영 수 증
제 호 년도 회계						제 호 년도 회계								제 호 년도 회계
(관)			(항)			(관)				(항)				(관)			(항)
(목)						(목)								(목)
	일금						일금								일금
		단						단								단
위 금액을 납부함. 년 월 일 (납부자) 귀하						위 금액을 영수하였기에 통지함. 년 월 일 금고 □								위 금액을 영수함. 년 월 일 금고 □ (납부자) 귀하
						징수관 귀하
						납부자
						징수관			□	취급자	□
						수입금 출납원			□	기 장	□

〔별지 제27호서식〕

납      입      서

납 부 서								영 수 필 통 지 서										영 수 증
제 호			년도		회계			제 호			년도			회계				제 호			년도		회계
(관)				(항)				(관)					(항)					(관)				(항)
(목)								(목)										(목)
	일금								일금										일금
		단								단										단
위 금액을 납입함. 년 월 일 관서수입금출납원 직․성명 귀하								위 금액을 영수하였기에 통지함. 년 월 일 금고 □ 징수관 귀하										위 금액을 영수함. 년 월 일 금고 □ 관서수입금출납원 귀하
								납입자
								징수관			□	취급자			□
								수입금 출납원			□				□

〔별지 제28호서식〕

현   금   영   수   부

영 수 원 부		영 수 필 통 지 서		영 수 증
제 호	년도	회계		제 호	년도	회계		제 호	년도	회계
납		납		납
(관)	(항)		(관)	(항)		(관)	(항)
(목)		(목)		(목)
	일금				일금				일금
		단					단					단
년 월 일 영수		위 금액을 년 월 일 영수하였기 통지함. 관서수입금출납원 직․성명 □ 징수관 귀하		위 금액을 영수함. 관서수입금출납원 직․성명 □ (납부자) 귀하
수입금 출납원	□	취급자	□	징수관	□	취급자	□
기 장	□		□	기 장	□

〔별지 제29호서식〕

수  입  일  계  표

징수관	과 목			금 액	영수필통지서 매 수	19 년도 월 일분
	관	항	목
						개인별징수부 기 재
과 장						일 월 별 징수부 기재
계						대 조

<기재요령>

1) 납입서에 의한 금고 영수필통지서분은 별지로 작성

2) 용지는 영수필통지서와 동일 규격임.

〔별지 제30호서식〕

반  납  결  의  서

증제 호
담 당			과 장		경 리 관		년도 회계						취 급 자		지 출 원
							장
발 의			19 . . .			□	관						발 의	19 . . .			□
							항
							세 항
													지출부 기 재	19 . . .			□
지출원인 행 위 부 기 재			19 . . .			□	세세대
							세세소
													지급명령 발 행 부 기 재	19 . . .			□
							목
							세 목
	금											￦
지출일자				년 월 일				□		고지서 발행			년 월 일				□
지급명령 번 호				제 호				□		납 부 기 한			년 월 일				□
반납고지서 번 호				제 호				□		납 부 일			년 월 일				□
반 납 자				주 소									성명			□
주 무 과				반납사유 :
취급자		과 장

<기재요령> 주서로 기재

〔별지 제31호서식〕

반   납   고   지   서

고 지 서								영 수 필 통 지 서									영 수 증
제 호			년도		회계			제 호			년도			회계			제 호			년도		회계
(장)								(장)									(장)
(관)				(항)				(관)					(항)				(관)				(항)
(세 항)				(목)				(세 항)					(목)				(세 항)				(목)
(세세항)								(세세항)									(세세항)
	일금								일금									일금
		단								단									단
위 금액을 반납하시기 바람. 납입기한 년 월 일 납입장소 금고 년 월 일 지출원 성명 □ (반납자) 귀하								위 금액을 세출금에 반납 하였기 통지함. 년 월 일 금고 □									위 금액을 영수함. 년 월 일 금고 □ (반납자) 귀하
								지출원				귀하
								반납자

〔별지 제32호서식〕

과 오 납 금 반 환 청 구 서

년 도			납 부 년월일	기납부액		정 당 납부액		과오납금	반 환 가 산 금 계산일수		반환가산 금 액		납부자 주 소 성 명
관	항	목
과오납 사유
위 과오납금을 반환하여 주시기 바람. 년 월 일 청구자(과오납부자) 주 소 성 명 □ (주민등록번호 )
위 사실을 확인함. 년 월 일 징수관 성 명 □ 귀하
입금구좌			금융기관명		점 포 명		예금종류			계좌번호		예금주명

〔별지 제33호서식〕

과 오 납 금 반 환 결 의 서

증제 호		○ ○ 징수관 주관
징 수 관			발 의			년 월 일				□
			징 수 부 기 재			년 월 일				□
과 장			과오납금정리부기재			년 월 일				□
			반 환 명 령 발 행			년 월 일				□
계			반환명령 발행번호			제 호
연도 회계			(관)		(항)			(목)
	일 금
	￦
채 주
위 금액을 영수하였음. 년 월 일 영수자 성명 □ (주민등록번호 )
사 유

〔별지 제34호서식〕

통 상 과 오 납 금 반 환 명 령

원 부											과오납금반환통지									과오납금반환명령									과오납금반환필 보 고 서
제 호			년도 회계					징수관 주 관			제 호		년도 회계			징수관 주 관				제 호		년도 회계			징수관 주 관				제 호		년도 회계			징수관 주 관
채주											채주									채주									채주
	일금											일금									일금									일금
				단										단									단										단
년 월 일 발행 년 월 일 송부											위 과오납금을 반환하시기 바람. 년 월 일 단체명 징수관직 성명□ 금고 귀하									위 금액을 본 명 령서 지참인에게 지급하시기를 바람. 년 월 일 단체명 징수관직 성명□ 금고 귀하									위 금액을 채주 에게 반환하였기 통지함. 년 월 일 금고 징수관 귀하
징수관						작성자
관					항		목				관				항		목			관				항		목			관			항			목

〔별지 제35호서식〕

송  금  과  오  납  금  명  령

금고 귀하 원 부									송금과오납금반환통지						송금과오납금반환보고서
제 호			년도 회계			○징수관 주 관			제 호		년도 회계	○징수관 주 관			제 호		년도 회계	○징수관 주 관
채 주									채 주						채 주
	일금									일금						일금
			단								단						단
년 월 일 발행 년 월 일 송부									위 금액을 채주에게 송금 반환하시기 바람. 년 월 일 징수관 성명 □ 금고 귀하						위 금액을 채주에게 송금 반환하였기 통지 함. 년 월 일 징수관 성명 □ 금고 귀하
징수관					작성자
관				항		목

〔별지 제36호서식〕

과  오  납  금  정  리  부

과목	연 도 납 기	과 오 납			반환청구 년 월 일	반 환 년월일	처리 경위	과오납자 주 소․ 성 명	비고
		년월일	금액	사유

<기재요령>

1) 처리경위란에는 통지년월일, 타세입충당반환, 시효완성 등을 상세히 기술

2) 독촉수수료 및 반환가산금은 같이 쓰고 비고란에 부기함.

〔별지 제37호서식〕

징   수   보   고   서

년도        월분

과 목			징수결정액		수 납 액		환 부 액		불납결손액		미 수 납 액	비 고
관	항	목	본월 분	본월 까지 누계	본월 분	본월 까지 누계	본월 분	본월 까지 누계	본월 분	본월 까지 누계

년      월       일

○ ○ ○ 징 수 관                          ○ ○ ○         □

○ ○      귀하

〔별지 제38호서식〕〈신설 2005. 12. 31〉

징  수  총  괄  부

월일	적요	예산액	징 수 결 정 액						수 납 액								과오납결정액			불 납 결손액 ⑦		미 수납액 ①-③-⑦
			당 초 결정액		증감액		조정액 ①		계 ②		정상수납 ③		과오납 ④		물 납
			건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	환부액 ⑤	환부 이자 ⑥	건수	금액	건수	금액

※ 지방세 징수총괄부로 사용

〔별지 제38-1호서식〕〈개정 2005. 12. 31〉

징  수  총  괄  부

월일	적요	예산액(1)	징수결정액(2)		수납액(3)		환부액(4)		불납결손액(5)		미수납액 (2)-(3)-(5)	미징수액 (1)-(2)
			본세	가산금	본세	가산금	본세	가산금	본세	가산금

※ 세외수입 징수총괄부로 사용

〔별지 제39호서식〕

세 입 예 산 월 별 징 수 종 합 계 획 서

회계                                             (단위 : 천원)

과 목			예산액	재원별	제 1 분기			제 2 분기			제 3 분기			제 4 분기			익년도
관	항	목			1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월	1월	2월
				계
				지방세 수 입
				세 외 수 입
				지 방 교부세
				지 방 잉여금
				지 방 조정금
				보조금

<유의사항> : 세목별, 내역별로 구체적으로 작성할 것.

〔별지 제40호서식〕

세출예산 월별(분기별) 자금배정(지출 종합)계획서

(단위 : 천원)

과 목					예산액	제 1 분기			제 2 분기			제 3 분기			제 4 분기
관	항	세항	세세항	목		1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월

〔별지 제41호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

지출한도액  배정지시서

용 인 시 분류번호 20 . . . 수 신 금고 발신 제 목 지출한도액 통보
												직인 □
○○회계 지출한도액을 다음과 같이 통보하니 송금하여 주시기 바람.
1. 배정총금액
2. 배정내역
관 서 별	예 산				지 출 한 도 액					잔 액
	예산현액		배정액		금 회 배 정 액	기배정액		합 계		예 산 대			배 정 대
계
									결재

〈기재요령〉

1) 결재란은 첫장에만 둠.

2) 4매를 복사용으로 하여 1매 보관, 1매 금고, 1매 지출원, 1매 관서 통보용으로 사용.

〔별지 제42호서식〕

세출예산 자금배정원부

(관서)	(단위 : 천원)

월일	적 요	예산액	예산배정액	자금배정액	잔 액
					예산대	배정대

<기재요령>

1) 관서별 자금배정 사항을 정리

2) 독립예산과목이 아닌 경우에는 예산액과 예산배정액을 동일하게 기록

〔별지 제43호서식〕

약 식 통 상 지 급 명 령

위 금액을 채주에게 (지급․송금) 하시기 바람.

년      월      일

지 출 원

성    명                    □

금고  귀하

직 인

<기재요령>

1) 고무인 명판을 제작 사용

2) 직인 사인을 날인 사용

〔별지 제44호서식〕

지  급  명  령  발  행  부

년	월일	지급명령 번 호	지출과목		채 주		지급액	공제내역
			세 항	목	주 소	성 명

←1.5cm→  ←1.5cm→ ←2cm→ ←2.5→  ←3cm→  ←2cm→ ←3cm→  ←6cm→

〔별지 제45호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

지  출  결  의  서

증제 호
담당자		담당			회계 과장			경리관		년도 회계				취 급 자		지 출 원
										세 출 과 목
발 의			년 월 일						□	장				발 의	년 월 일		□
										관
원인행위부 기 재			년 월 일						□					지출부 기 재	년 월 일		□
										항
계 약			년 월 일						□					지급명령 발행부기재	년 월 일		□
										세 항
										세세항
검 수			년 월 일						□					지급명령 번 호			호
										목
	금
적 요														거래은행 계좌번호
채 주				주 소 성 명 상 호
영 수				위 금액을 영수함. 년 월 일 성명 □
주 관 과
취급자 □

〈작성요령〉                                                        (앞면)

일상경비 출납원이 일상경비를 지급할 때 사용할 결의서는 본 서식을 개서 사용

지 출 명 세
금 액	적 요

(뒷면)

〔별지 제45-1호서식〕

예 산 집 행 과  지 출 결 의 서

예산집행품의 (보존 년)	담 당	과 장	국 장	부시장	시 장
문서발행 시행일자 제 목
			회계과장
	경리담당	협조
예산과목	장: 관: 항: 세항: 세세항: 목: 세목:
지 출 결 의 서	증 제 호
계	담 당	과 장	경리관	199 년도	계	지출원
				회계
제목 : 금 ￦	지 출 발 의	. . . □
지 출 부 기 재	. . . □
지급명령발행부기재	. . . □
지 급 명 령 번 호	제 호
계 약	일자 . . .	청 구	일자 . . .	영 수	일자 . . .
주소 상호 성명	명세와 같이 승낙함. □	주소 상호 성명	(계좌번호) □		□
원인행위부기재	. . . □
검 수 준 공 일	. . . □
물 품 출 납 부 공사 대장 기재	. . . □

〔별지 제46호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

봉 급 지 출 결 의 서

증제 호
담당자	담 당		회계 과장		경리관		년도 회계		취 급 자		지 출 원
							세 출 과 목
발 의		년 월 일				□	장		발 의	년 월 일		□
							관
원인행위부 기 재		년 월 일				□			지출부기재	년 월 일		□
							항
							세 항
									지급 명령 발행부기재	년 월 일		□
							세세항
									지급 명령 번 호	제 호
							목
일금 계 일금 소 득 세 일금 주 민 세 일금 기 여 금 일금 의료보험기금 일금 현금지급액
적 요		년 월분 봉급 봉급대장 대조필 □ 위 임 장 대조필 □
채 주
영 수		위 금액을 수령함. 년 월 일 성 명 □
주관과
취급자 □

(앞면)

년    월분 봉급명세서

번호	성 명	급호봉	봉급액	공 제 액					수령인	인	비고
				소득 세	주민 세	기여 금	의료 보험	계

(뒷면)

〔별지 제47호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

여 비 지 출 결 의 서

증제 호
담당자	담 당	회계 과장	경리관	년도 회계	취 급 자	지 출 원
				세 출 과 목
발 의	년 월 일	□	장		발 의	년 월 일	□
관
원인행위부 기 재	년 월 일	□
지출부기재	년 월 일	□
항
세 항
지 급 명 령 발행부기재	년 월 일	□
세세항
			지 급 명 령 번 호	제 호
목
개산급에 대한정산	개 산 액	년 월 일	정 산 액
	금
년 월 일	청구자 성 명	□	위 금액을 영수하였음.	년 월 일
근 무 처	국과	봉 급	급 호	영 수 자 성 명	□
급 여	원
주 관 과	용 무		출 장 지
취급자 □

여  비  지  급  명  세  서

여 행 지			출장 목적	월일	출 장 지			운 임			일/야	식비 (원)	숙박료 (원)	일비 (원)	기타 (원)	계 (원)	청구액 및 수령액	영수인 (청구액외는 포기함)
소속	직급	성명			출발	경유	도착	증발 (등급)	거리	요금
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )
								( )

기타는 식탁료, 이전료, 부임수당, 가족이전료등이 있을 때 사용

〔별지 제48호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

						구 입 과 지 출 결 의 서
증제 호
담당자	담 당		회계 과장				경리관		년도 회계			취 급 자			지 출 원
									세 출 과 목
발 의		년 월 일						□	장			발 의		년 월 일		□
원인행위부 기 재		년 월 일						□
									관
												지 출 부 기 재		년 월 일		□
									항
주 문		년 월 일						□
												지 급명 령 발행부기재		년 월 일		□
									세 항
납 품		년 월 일						□
									세세항
검 수		년 월 일						□
												지급명령 번 호		제 호
									목
물품출납부 기 재		년 월 일						□
일금 ( )
이 계약에 있어 이면 기재사항을 승낙합니다. 년 월 일 주 소 성 명 □
적 요											거래은행 계좌번호
위 금액을 청구함 년 월 일 성명 □											위 금액을 영수함 년 월 일 성명 □
주 관 과
취급자 □

계약서의 작성을 생략하는 경우에는 이 서식에 의함.	(앞면)

구 입 물 품 명 세 서
품 명	규 격	단 위	수 량	단 가	금 액	비 고
승 낙 사 항 1. 년 월 일까지 지정한 장소에 납품할 것이며, 그 납품중 검사 불합격품이 있는 때에는 지정기일까지 교환하겠음. 2. 납품기일내에 완납하지 못한 때에는 그 지연일수에 대하여 1일당 1,000분의 ( )에 상당하는 지체상금을 징수하여도 이의가 없음. 3. 납품기한 또는 교환기간이 경과된 후 10일까지 납품하지 못하는 때 또는 납품된 물품이 규격서․견본 등과 다른 때에는 그 계약을 해제할 수 있음. 4. 제3호에 의하여 계약해제를 할 때에는 손해배상으로서 계약이 해제된 물품대가의 100분의 10에 해당하는 금액을 납부하여야 함 5. 전 각호에 의하여 납부하여야 할 금액은 물품대금과 상계하여도 이의를 제기하지 않겠음.

(뒷면)

〔별지 제49호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

운 반 과 지 출 결 의 서

증제 호
담당자	담 당			회계 과장		경리관		년도 회계		취 급 자				지 출 원
								세 출 과 목
발 의		년 월 일					□	장		발 의		년 월 일			□
								관
원인행위부 기 재		년 월 일					□
										지출부기재		년 월 일			□
								항
출 고		년 월 일					□
										지 급 명 령 발행부기재		년 월 일			□
								세항
도 착		년 월 일					□
								세세항
										지 급 명 령 번 호		제 호
현품수령		년 월 일					□
								목
일금 원( ) ──────────────────────────
본 계약에 있어 이면 기재사항을 승낙합니다. 년 월 일 주 소 성 명 □
적 요									거래은행 계좌번호
위 금액을 청구합니다. 년 월 일 성명 □									위 금액을 영수합니다. 년 월 일 성명 □
주 관 과
취급자 □

※계약서의 작성을 생략하는 경우에는 이 서식에 의함. (앞면)

운 반 물 품 명 세 서
발송지	도착지	품 명	포 장 종 류	개 수	용 적 중 량	단 가	금 액	비 고
승 낙 사 항 1. 년 월 일까지 지정한 장소에 운반할 것. 2. 천재 기타 불가항력에 의한 이유가 없이 화물도착 예정기일내에 운반을 완료치 않을 때에는 명세서에 의하여 미도착 화물의 운임을 산출하여 지체상금으로서 지체일수 1일당 그 운임에 1,000분의 ( )에 상당 한 금액을 납부할 것. 3. 천재 기타 불가항력의 원인에 의하지 않고 적하 또는 운송중 화물을 망 실 또는 훼손하였을 때에는 그 손해를 배상함. 4. 화물의 인도를 받았을 때에는 지시에 의하여 적하를 하고 관계자의 검사를 받을 것.

(뒷면)

〔별지 제50호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

공사(수선) 집행과 지출결의서

증제 호
담당자	담 당			회계 과장		경리관		년도 회계		취 급 자				지 출 원
								세 출 과 목
발 의		년 월 일					□	장		발 의		년 월 일			□
								관
원인행위부 기 재		년 월 일					□
										지출부기재		년 월 일			□
								항
계 약		년 월 일					□
								세 항
										지 급 명 령 발행부기재		년 월 일			□
								세세항
준 공		년 월 일					□
								목
										지 급 명 령 번 호		제 호
공사대장 기 재		년 월 일					□
								세 목
일금 원( ) ──────────────────────────
본 계약에 있어 이면 기재사항을 승낙함. 년 월 일 주 소 성 명 □
적 요									거래은행 계좌번호
위 금액을 청구함. 년 월 일 성명 □									위 금액을 영수함. 년 월 일 성명 □
주 관 과
취급자 □

계약서 작성을 생략하는 경우에는 이 서식에 의함. (앞면)

공 사 (수 선) 명 세 서
명 칭	품 질	규 격 용 량	단위칭호	수 량	단 가	금 액	비 고
승 낙 사 항 1. 시방서 및 도면에 의하면 년 월 일 기공하고 년 월 일까지 완전히 준공하겠음. 2. 관서의 형편에 의하여 일시 공사를 중지하거나 또는 공사의 설계를 변경하는 일이 있다 할지라도 이에 대하여 이의 또는 하등의 청구를 못할 것. 단, 설계변경으로 인하여 도급금에게 증감이 생길 때에는 명세의 단가로서 증감하고 그 단가에 의하기 어려울 때에는 관서에서 상당하다고 인정하는 단가에 의할 것. 3. 기간내 공사를 완성치 못할 때에는 지체일수 1일에 대하여 도급금액의 1,000분의 ( )에 상당하는 지체상금을 청구금액에서 공제하여도 이의가 없을 것. 4. 도급금은 전 공사준공 검사후에 지급함. 5. 도급자는 공사준공 인도일로부터 1년간 공작물의 흠에 대하여 담보의 책임을 질 것.

(뒷면)

〔별지 제51호서식〕

지 출 원 인 행 위 부 (경리관용)

관      항      세항        세세항       목

년		예 산 현 액 (1)	예 산 배정액 (2)	적 요	채 주	지출원인행위액			잔 액
월	일
						일 상 경 비	지급액	계 (3)	예산액 (1-3)	배정액 (2-3)

205㎜×295㎜(백상지) 70g/㎡

<기재요령>  예산현액란에는 추경, 전용, 이용, 이체, 예비비로 사용,

전년도이월 등 증감액을 포괄 기재한다.

〔별지 제52호서식〕

송 금 (계 좌 입 금) 지 급 명 령

송금 No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 송 금 원 부 회계 No. 과목				송금 No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 송금(계좌입금) 통지 회계 No. 채주 계좌 과목		송금 No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 송금(계좌입금) 지급명령 회계 No. 채주 계좌 과목	9.7cm
					￦ 위의 금액을 채주에게 송금 (계좌입금) 하였음. 년 월 일 금고 ○ ○ ○ 지 출 원 귀하	￦ 위의 금액을 채주에게 송금 (계좌입금) 지급하시기 바람. 년 월 일 ○ ○ ○ 지출원 금고 귀하
	금 액
	발행년월일
	채 주
	적 요
------------6.8cm------------				---------------8cm-------------		--------------17cm------------

□

□

□

□

금               원

금               원

〔별지 제53호서식〕

집   합   지   급   명   령

	집합 No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 집 합 송 금 원 부 회계 No. 과목					집합 No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 집 합 지 급 통 지 회계 No. 채주 과목 ￦ 위의 금액을 채주에게 송금 하였음. 년 월 일 금고 ○ ○ ○ 지 출 원 귀하	집합 No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 집 합 지 급 명 령 회계 No. 채주 과목 ￦ 위의 금액을 지급명령명세표에 의하여 송금하시기 바람. 년 월 일 ○ ○ ○ 지출원 금고 귀하
		금 액
		발행년월일
		채 주
		적 요
←1cm→	6.8cm				8cm		17cm

금             원

금             원

〔별지 제54호서식〕

송 금 통 지 서
송금지급명령번호	금 액	과 목
통 신 란
위 금액을 ○ ○ 금고를 통하여 월 일로 별도 송금하였음을 통지함. 년 월 일 지 출 원 ○ ○ ○ ○ ○ ○ 귀 하

〔별지 제55호서식〕

통  상  지  급  명  령

32.8㎝
	No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 통 상 지 급 원 부 회계 No. 과목					No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 통 상 지 급 원 부 회계 No. 채주 과목 ￦ 년 월 일 ○ ○ ○지출원 금고 귀하	No. ○ ○ ○ ○ ○ ○ 년도 통 상 지 급 원 부 회계 No. 채주 과목 ￦ 위의 금액을 지급명령서 지참인에게 지급하시기 바람. 년 월 일 ○ ○ ○ 지출원 금고 귀하	9.7 cm
		금 액
		발행년월일
		채 주
		적 요
1cm	------------6.8cm------------				--------------8cm-------------		-------------17cm------------

□

□

□

□

금            원

금            원

〔별지 제56호서식〕

공  금  지  급  통  지

	No. ○ ○ ○ ○ ○ 년도 공금지급원 회계 No. 과목					No. ○ ○ ○ ○ ○ 년도 공금지급통지서 회계 No. 채주 □ 과목 ￦ 위의 금액을 본 공금지급 통지서지참인에게 지급하시 기 바람. 년 월 일 ○ ○ 일상경비 출납원 ○ ○ 은행 귀하
		금 액
		발행년월일
		채 주
		적 요
-1cm-	-----------6.8cm----------				--------------17cm-----------

금

〔별지 제57호서식〕

일 상 경 비 교 부 서

제    호

년     월    일

수    신 :	발신 : ○○ 시장

○ ○ 년도  세출예산을 다음과 같이 일상경비로 교부함.

(단위 : 천원)

과 목			예산액	예 산 교 부 액			잔 액	비 고
세 항	세세항	목		기교부	금회교부	합 계

〔별지 제58호서식〕

일 상 경 비 교 부 통 지 서

과 목			일 상 경 비 교 부 액			비 고
세 항	세세항	목	기교부액	금회교부액	누 계
위와 같이 일상경비를 귀직 계좌에 대체지급하였음을 통지함. 년 월 일 지출원 직 성명 □ 관서 일상경비 출납원 귀하

〔별지 제59호서식〕

임 시 일 상 경 비 정 산 서

과 목			일상경비 수 령 액	지 급 액	잔 액	비 고
세 항	세세항	목
년 월 일에 받은 일상경비를 위와 같이 정산함. 년 월 일 임시일상경비출납원 직 성명 □ 지출원 귀하

〔별지 제60호서식〕

일  상  경  비  정  리  부

장         관       항       세항           세세항          목

년월일	적 요	예 산 교부액 (1)	일상경비 교 부 액 (2)	일상경비 미교부액 (1)～(2)	정 산 액	미정산액	반납액

<기재요령>  집계는  매월별로 작성

〔별지 제61호서식〕

도  급  경  비  정  리  부

결 재		년월일	적 요	채 주	수 입	지 급	잔 액	비 고
관서의장	계

〔별지 제62호서식〕

자  금  운  용  기  록  부

년월일	적 요	기관명	지 불					환 입					잔액	비고
			정기 예금	통지 예금	기타 예금	차입 또는 대여	계 (1)	정기 예금	통지 예금	기타 예금	차입 또는 대여	계 (1)

<기재요령>  비고란에는  환입여부를 표시

〔별지 제63호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

세입세출외현금납부서(일시보관유가증권 납부서 겸용)

위 탁 서				납입통지서							영 수 증
제 호 년도				제 호 년도							제 호 년도
	세입세출외현금 유 가 증 권				세입세출외현금 유 가 증 권							세입세출외현금 유 가 증 권
금 정리구분 건 명 현 금 증 권 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 위와 같이 납부함 년 월 일 세입세출외현금 출납원 □				금 정리구분 건 명 현 금 증 권 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 납부자 주소 성명 위와 같이 납부 하였기에 통지함. 년 월 일 금고 세입세출외현금 출납원 귀하							금 정리구분 건 명 현 금 증 권 증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원 위와 같이 영수함 년 월 일 금고 □
금고 귀하					회계 과장	출납원	취급자	기장			납부자 귀하

〔별지 제64호서식〕

세 입 세 출 외 현 금 출 납 부

년 월 일	적 요	채 주	수 입 액	지 급 액	잔 액

〔별지 제65호서식〕

세입세출외현금내역부(세입세출외 현금출납원용)

구  분

년월일	적 요	납부자 (채 주) 성 명	취 급 의 뢰 금 액	수입(1)	미수입액	지급(2)	잔 액 (1-2)

<기재요령>

취급의뢰금액란은 잡종금액에 한하여 기입하되 주과과장으로부터 의뢰를 받은 취급예정 총액을 기입

〔별지 제66호서식〕

세입세출외현금(유가증권) 반환청구서

반 환 청 구 서										반 환 통 지 서						반 환 필 통 지 서
	제 호 년도										제 호 년도						제 호 년도
			세입세출외현금									세입세출외현금						세입세출외현금
			유 가 증 권									유 가 증 권						유 가 증 권
	금(￦)										금(￦)						금(￦)
	정리구분										정리구분						정리구분
	건 명										건 명						건 명
	현금(원금)￦										현금(원금)￦						현금(원금)￦
	예탁기간 . . .～ . . .										예탁기간 . . .～ . . .						예탁기간 . . .～ . . .
	증 권										증 권						증 권
	증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원										증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원						증 권 명 원권 매 원 원권 매 원 원권 매 원 계 매 원
	위와 같이 청구함. 년 월 일 청구자 주소 성 명 □ (입금계좌번호 은행 ) 세입세출외현금출납원 귀하										납부자 주소 성 명						납부자 주소 성 명
											위와 같이 반환하시기 바람. 년 월 일 세입세출외현금출납원 금고 귀하						위와 같이 채주에게 반환하였음. 년 월 일 세입세출외현금 출납원 귀하
											위와 같이 영수함. 년 월 일 영수자 주소 성명
	취급자			출납원	회계과장

〔별지 제66-1호〕

세입세출외현금(유가증권)반환청구서

송 금 구 서									송 금 통 지 서						송 금 필 통 지 서
	제 호 년도									제 호 년도						제 호 년도
		세입세출외현금									세입세출외현금						세입세출외현금
	금									금						금
	(￦ )									(￦ )						(￦ )
	정리구분									정리구분						정리구분
	건 명									건 명						건 명
	은 행 명: 채 주: 계좌번호: 위와(별첨과)같이 송금하여 주시기 바람. 년 월 일 청구자 주소 : 성명 : 세입세출외현금출납원 귀하									은 행 명: 채 주: 계좌번호: 위와(별첨과)같이 송금(납부)하시기 바람. 년 월 일 청구자 주소 : 성명 : 세입세출외현금출납원 인 금고 귀하						은 행 명: 채 주: 계좌번호: 위와(별첨과)같이 송금(납부)하였음. 년 월 일 금고 인 세입세출외현금출납원 귀하
	취급자		출납원	회계과장		결재

〔별지 제67호서식〕

유가증권수급부	(	세입세출외현금출납원용 금 고 용	)

년월일	번호	비고	수 량			수 입	지 급	잔 량	납부자 성 명
			구 분	권면금액	장 수

<기재요령> 구분은 증권명을 기입

〔별지 제68호서식〕

현금출납부	(	수입금출납원용	)
		기타현금출납용

년 월 일	적 요	수 입(1)	지 급(2)	잔액(1)-(2)

〔별지 제69호서식〕

검        사        서

관서의 출납원(직     성명     )의 취급에 관한 세입금(세출금,일상경비,세입․세출외현금)을 (사   유)따라 장부 및 보관용기 검사를        년            월       일 실시하였던 바 그 내용은 별첨과 같음.

별   첨 : 검사내역      부.    끝.

년       월      일

검  사  원     직      성명       □

관서출납원     직      성명       □

입  회  자     직      성명       □

<기재요령>

1) 내역은 별첨으로 작성.

2) 기타 출납원에 대한 검사서도 이에 준함.

〔별지 제70호서식〕

현금 및 예금현재액 조서

종 별	현 금	예 금		계	비 고

<기재요령>예금은 예금처별로 비고란에 구분 기입

〔별지 제71호서식〕

출납원 사무인계보고서

인 계				사 무 취 급 구 분
종 별	현 금	예 금	인계년월일	전 임 자	후 임 자
				년 월 일부터 년 월 일까지	년 월 일부터 년 월 일까지

위와 같이 보고함.

관서의 장       직       성명       □

귀하

〔별지 제72호서식〕

	인 감 신 고
	년 월 일부터 사용
	서 명	인 감
	※ 명판날인
			직 인
					인 감
	본인이 사용할 직인, 인감, 명판을 위와 같이 신고함. 년 월 일 관서명 직성명 귀하

<기재요령>

본인이 자필로 서명후 날인할 것

〔별지 제73호서식〕

세  입  세  출  원  장  (금고용)

년월일	세 입			자 금 배정액 (2)	세 출				잔 액 자 금 운 용				비 고
	수 입	과오납 반환액	차 액 (1)		자금액	반납액	과 목 갱정액	차 액 (2)	(1)-(2)-(3)=(4)	예금등 (5)	환 입 (6)	공금잔액 (4)-(5)+(6)
													※예금등 대출, 정기 예금, 통지 예금

〔별지 제74호서식〕

세 입 금 내 역 장 (금고용)

징수관별

년 월 일	적 요	증 서 번 호	납부자성명	금 액	누 계

<유의사항> 회계별, 징수관별로 계좌를 설정

〔별지 제75호서식〕

세  출  금  내  역  장  (금고용)

년월일	적 요	번 호	채 주	직 급	송 금	집 합 송 금	소 계	자 금 배 정	합 계

〔별지 제76호서식〕

자 금 운 용 내 역 장 (금고용)

년월일	적 요	지 불				환 입				잔 액 (1)-(2)
		정 기 예 금	통 지 예 금	차입또 는대여	계 (1)	정 기 예 금	통 지 예 금	차입또 는대여	계 (2)

〔별지 제77호서식〕

세입세출외현금출납장(금고용)

년 월 일	적 요	채 주	수 입 (1)	지 급 (2)	잔 고 (1)-(2)

〔별지 제78호서식〕

수입지출원장(금고지출대행점용)

년 월 일	수 입			지 출			잔 액 (1)-(2)	비 고
	수입액	반환액	차감액 (1)	지출액	반납액	차감액 (2)

〔별지 제79호서식〕

지  급  증  명  서

제 호
회계 년도 년 월 일분
지급명령번호	채 주	건 수	금 액	비 고
위 금액을 당일 지급하였음. 년 월 일 금고 지출원 귀하

<유의사항>

1) 지출결의서를 첨부

2) 본 증명은 직급의 경우에 한함.

〔별지 제80호서식〕

집합기급액 제 호			년 월 일
지급명령번 호	은행명	계좌번호		채 주		금 액	비 고
				주 소	성 명

〔별지 제81호서식〕

세  입  세  출  일  계  표

회계별	일계 누계	세 입				자 금 배정액 (2)	세 출				잔 액 (1)-(2) -(3)= (4)	자 금 운 용			비 고
		수 입 액	과오납 반환액	과 목 갱 정 액 등	차 액 잔 액 (1)		지 급 액	반 환 액	과 목 경 정 액 등	차 액 (3)		예금등 (5)	환 입 (6)	공금잔액 (4)-(5)+(6)
	일계
	누계
	일계
	누계

위와 같이 보고함.

년	월 일                                                                                      금고               □

징수관

지출원                                     귀하

<유의사항>

금고에서는 지출원으로부터 통상(송금, 집합)지급명령 통지를 받았을 때에는 지급명령이 발행된 것으로 보고 미지급금으로 취급

〔별지 제82호서식〕

세  입  월  계  표

회 계 별	전 월 계 (1)	금 월 수 입				누 계 (1)+(5)	비 고
		수 입 액 (2)	과 오 납 반 환 (3)	과 목 갱정액등 (4)	차 액 (2)-(3)± (4)=(5)

위와 같이 보고함.

년          월          일

금 고

징수관 귀하

〔별지 제83호서식〕

세 출 분 기 계 표
	회계별	전분기계 (1)	금 분 기 지 출				지급명령중 미지급액 (6)	누 계 (1)+(5)+(6)	비 고
			지 출 액 (2)	반 납 액 (3)	과 목 갱정액등 (4)	차 액 (2)-(3)+(4) =(5)
	위와같이 보고함 년 월 일 금고 지출원 귀하

〔별지 제84호서식〕

세출월계표(제1관서용)

년       월분

회계별	자금배정액		지 출 액						자 금 잔 액	비 고
	금 월 배정액	누 계	전 월 까 지 누 계	금월지급명령액		반납액	과 목 갱정액	금 월 까 지 누 계
				지급액	미지급액

위와 같이 보고함.

년          월          일

○ ○ 금 고 지출대행점

○ ○ 지출원 귀하

〔별지 제85호서식〕

세 입 세 출 외 현 금 일 계 표

년          월          일

구 분	전일잔액		금 일 입 금					금 일 지 급				금일잔액	비 고
			건 수		금 액			건 수		금 액
합 계
부 기		금 일 잔 액				정 기 예 금					실 현 금 잔 액

위와 같이 보고함.

년          월          일

금 고

세입세출외현금지출원 귀하

〔별지 제86호서식〕

예  정  가  격  조  서

년       월       일  조제

예정가격		입찰건명
자 료
구 분	금 액	기 초
설계금액
사정금액
절 감 액		설계금액에 대하여 %
위와같이 예정가격을 결정함. 년 월 일 작 성 자 경리관 성명 □

<기재요령>

1) 결정자는 자필로 기인하고 날인(사인)

2) 단가 입찰일 때에는 예정가격에 단가를 부기

〔별지 제87호서식〕

공사용역․물품관리대장

년 No.	(단위: 원)
계약건명		회계구분		감독사항	주관과: 직 급: 성 명:	공사개요
위 치		조달구분
도급자	주소:	공사구분		설계업체	상호명: 대표자: 확인자:
상호:	지구구분
대표자: 전화번호:	면허종류		업체명: 대표자:
감리업체
주민등록No: 법인등록No:	면허번호
사업자등록No: 현장전화:	조달사항	관리번호: 부서담당: 계약번호: 전화번호:
공 동 계 약 사 항	업체명	대표자	비율	계약분야	분담방식	공동계약금액	비고(전화)	연대 보증	업체명	대표자	보증분야	비고
입 찰 사 항	입찰공고	공고번호: 공고방법: 공고일자: 공고신문: 공고기간:	현장설명	설명일시: 설명장소: 청취자격: 참여업체수: 도내업체수:	총괄 설계 변경	회차	변경일시	증감액	변경금액	변경사유	공채금액
1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차
자격
입찰실시	입찰일자: 입찰장소: 입찰실시유형: 낙찰결정방법: 입찰참가방법: 등록업체수 참가업체수: 유효입찰수: 불참업체수 무효입찰수:	입찰금액	예 산 액: 설계금액: 기초금액: 예정금액: 낙찰금액: 추첨가1 : 추첨가2 : 추첨가3 : 추첨가4 : 평 균 : 예가비율:	당년 설계 변경	회차	변경일시	증감액	변경금액	변경사유	공채금액
1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차
계 약 사 항	총괄계약	총괄계약합계: 최초계약일시: 최초총괄금액:	계약기타	원인행위일시: 원인행위번호: 공채금액: 공채종류: 조달수수료:	지출과목	구 분	코드	과 목	재원	금 액
장 관 항 세항 세세항1 세세항2 목 세목			국비: 도비: 군비: 기채: 합계: 공 사 비: 관급자재: 기 타:
당년계약	당년계약합계: 계 약 일 시 : 최초계약금액:	계약방법등	계약방법: 계약사유: 계약근거:
공지사항	총 괄 계 획		당 년 계 획
구 분	계약년월일	공사연기	회차	준공기한	연기사유	구분	계약년월일	실시년월일	공사연기	회차	준공기한	연기사유
착공일시 준공일시 (최초준공)		1차 2차 3차 4차			착공일시 준공일시 (최초준공)			1차 2차 3차 4차
절대공기	총괄공기 : 일	공사중지	회차	중지일시	해제일시	중지사유	현장 대리인	직책및성명: 주민등록번호: 기술자격종류: 기술자격번호:	공사이월	이월구분: 이월금액: 이월사유:
1차 2차 3차
당년공기 : 일
보증현황	구 분	년수	보증기간	보증율	보증금액	보증유형	보증기관명	증권번호	선급금 지급 및 정산
입찰보증금 차액보증금 계약보증금(1) 계약보증금(2) 계약보증금(3) 선금보증금(1) 선금보증금(2) 선금보증금(3) 선금보증금(4) 하자보증금(1) 하자보증금(2) 하자보증금(3)								지급액	1차 2차 3차
정산액	1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 준공
합계 금액

년 No.	(단위: 원)
공정검사	회차	검사일시	검사액	검사자	입회자1	입회자2		메 모 사 항
1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 준공
합계 잔액
채권압류	회차	압류일시	압류금액	압류자	압류사유	해제일시	비 고	지체상금	채권양도
1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차							지체상금율: 징수기한: 징수년월일: 지체일수: 징수액: 비고:	승인월일: 승인금액: 양수업체: 양 수 자: 비 고:
	회차	지급일시	지급금액	계 약 자 별 지 급 내 역
지급내역	1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 준공
	합계 잔액			비 고	1차: 4차: 7차: 2차: 5차: 준공: 3차: 6차:
관 급 자 재		하 자 검 사
회차	품명	규격	단위	구입량	사용량	잔량	구입금액	회차	검사일시	검사자	감독자	검사결과
1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 합계								1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차
하도급(1차)			하도급(2차)
하수급명		계약사항	계약일시: 신고일시: 하수급액: 하수급율: 대금지급보증액:		하수급명		계약사항	계약일시: 신고일시: 하수급액: 하수급율: 대금지급보증액:
하수급자	주소: 상호: 대표: 전화:		하수급자	주소: 상호: 대표: 전화:
지급내역	회차	지급일시	기성금 지불액	공사예정 및 변경사항	공사중지		지급내역	회차	지급일시	기성금 지불액	공사예정 및 변경사항	공사중지
1차 2차 3차 4차 준공			착공예정: 준공예정: 1차변경: 2차변경: 준공일시:	공사중지일: 공사해제일	1차 2차 3차 4차 준공			착공예정: 준공예정: 1차변경: 2차변경: 준공일시:	공사중지일: 공사해제일:
공기	일	공기	일
합 계 지급율 잔 액		검사자 감독자 메모 1 메모 2			합 계 지급율 잔 액		검사자 감독자 메모 1 메모 2

〔별지 제88호서식〕

1. 계약실적총보고서 Ⅰ

(금액단위:백만원)

구 분		고시금액미만 계약				고시금액이상 계약				총 계
		물품	공사	용역	소계	물품	공사	용역	소계
계약금액기 준	건수
	금액
추정가액 기 준	건수
	금액

2. 계약실적총보고서 Ⅱ

(금액단위:백만원)

유형	금 액 구 분	일반행정		지명경쟁		제한경쟁		수의계약		계
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
물품	1.5억미만 1.5억이상～2.3억미만 2.3억이상～5.2억미만 5.2억이상
	소 계
용역	1.5억미만 1.5억이상～2.3억미만 2.3억이상～5.2억미만 5.2억이상
	소 계
공사	30억미만 30억이상～58.3억미만 58.3억이상～100억미만 100억이상～174.9억미만 174.9억이상
	소 계
총 계

3. 물품․공사 및 용역 유형별 계약실적보고서

가. 물   품

(금액단위:백만원)

품목군		고시금액이상 계약유형												소 계
		일 반 경 쟁				지 명 경 쟁				수 의 계 약
		건 수	금 액			건 수	금 액			건 수	금 액			건 수	금 액
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
합계

나. 공사 및 용역

(금액단위:백만원)

일련 번호	구분 (UN CPC)	고시금액이상 계약유형						소 계
		일 반 경 쟁		지 명 경 쟁		수 의 계 약
		건 수	금 액	건 수	금 액	건 수	금 액	건 수	금 액
01	51
02	61
03	62
04	63
05	64
06	71,73
07	72
08	74
09	75
10	81
11	82
12	83
13	84
14	85
15	86
16	87
17	88(a)
18	88(b)
19	89
20	91
21	92
22	93
23	94
24	95
25	96
26	97
27	98
28	99
합 계

4. 수의계약사유별 계약실적 보고서

가. 물   품

․특례규정 제23조 제1호 내지 제10호 사유

(금액단위:백만원)

품 목 군	고시금액미만		고시금액이상
	건 수	금 액	건 수	금 액
01(농수산물 및 가공식료품)
02(광물성제품)
03(화학제품)
04(의약품 및 제약류)
05(인공수지, 플라스틱 등)
06(목재 및 목제품)
07(직물 및 직물제품)
08(석재, 석회, 시멘트, 석면제품)
09(철강제품)
10(비철금속 및 그 제품)
11(동력발전기)
12(특수기계류)
13(일반산업기계)
14(a)(사무용기기)
15(b)(녹음기록 및 재생장치)
16(전기기계 및 기구)
17(도로용 차량)
18(철도용 차량)
19(항공기)
20(선박, 소형선박 및 부유구조물)
21(다른부문에 속하지 않는 배관, 난방 및 조명시설장비)
22(의학, 치의학, 수의학장비)
23(가구류)
24(전문기기 및 과학기기)
25(사진 및 광학물품, 시계류)
26(기타 물품)
계

[주1] 특례규정 제23조 제1호부터 제10호까지 해당사유별로 각각 작성한다.

[주2] 특례규정:특정조달을 위한 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률시행령

특례규정(대통령령 제15, 187호 1996. 12. 31)

나. 공사 및 용역

․특례규정 제23조 제1호 내지 제10호 사유

품 목 군	고사금액미만		고시금액이상
	건수	금액	건수	금액
01 (건설공사)
02 (모니터차량등 판매수리)
03 (중개․도매(61제외))
04 (소매)
05 (호텔․식당)
06 (육상․항공운송)
07 (해상운송)
08 (보조운송)
09 (우편․통신)
10 (금융중개)
11 (부동산)
12 (중개인 없는 리스․임대)
13 (컴퓨터관련)
14 (연구․개발)
15 (법률, 회계, 여론조사, 자문, 설계, 엔지니어링 등)
16 (기타 경영)
17 (농업, 광업, 제조업(인쇄, 출판제외))
18 (인쇄, 출판)
19 (무형자산)
20 (행정, 치안)
21 (교육)
22 (보건․사회봉사)
23 (쓰레기처리, 기타환경보호)
24 (회원제운영)
25 (연예, 문화, 스포츠)
26 (기타 용역)
27 (고용인있는 주거용역)
28 (국외조직에 의한 용역)
계

[주1] 특례규정 제23조 제1호부터 제10까지 해당사유별로 각각 작성한다.

[주2] 특례규정 : 특례조달을 위한 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률시행령 특례규정(대통령령 제15, 187호 1996. 12. 31)

5. 특정조달계약 제외사유별 계약(실적보고서)

(금액단위 : 백만원)
국제입찰제외 사유별	고시금액미만		고시금액이상
	건수	금액	건수	금액
법 제4조 제1항 제1호
법 제4조 제1항 제2호
법 제4조 제1항 제3호
특례규정 제3조 제2항 제1호, 제2호
특례규정 제3조 제2항 제3호
특례규정 제3조 제2항 제4호
특례규정 제3조 제4항
시행령 제26조
총 계

6. 원산지국별 실적보고서

국 가 별	특정조달계약						기타국제입찰
	물품		용역		공사		물품		용역		공사
	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
미 국
일 본
카 나 다
스 위 스
노 르 웨 이
구주공동체 IBO
그 리 스
네 덜 란 드
덴 마 아 크
독 일
벨 기 에
룩 셈 부 르 크
스 페 인
스 웨 덴
아 일 랜 드
이 탈 리 아
영 국
오 스 트 리 아
포 르 투 칼
프 랑 스
핀 랜 드
기 타

〔별지 제89호서식〕

물품검수조서				물품검수내역서
물품수량				물품	규격	단위 칭호	단가	계약 상의 수량	전화까지 의 납 품 수 량	금회 검수 량	미납 량
납 품 자
계약금액		물 품 출납부 부 기
계약체결 년 월 일
납품기한		물 품 출납원
납 품 일
검수수량
		□
검수년월일
검수장소
		분 임 물 품 출납원
위와 같이 검수하였음 년 월 일 검수자 국 과 직 성명 □ 입회자 국 과 직 성명 □
		□

(기재요령) 두가지 이상 또는 분철납품에 대하여는 이면을 이용

〔별지 제90호서식〕

기 성 부 분 검 사 조 서

공사명 (계약명)
도 급 자
계 약 금 액
기 성 부 분 액		(기성율 : 1%)
계 약		년 월 일	준 공 (납품) 기 한	년 월 일
착 공 (착수)		년 월 일	준 공 (납품) 기 한	년 월 일
참 고		전회까지의기성부분액 원 금회기성부분액 원 계 원
별지 설계서 및 도면에 의하여 위와 같이 준공검사를 필하였음. 년 월 일 검사원 과 직 성명 □ 입회자 과 직 성명 □
첨 부	공사기성 부분명세서 1부

<유의사항> 공사(납품) 내역별 공정형성액 조서를 붙여야 함.

〔별지 제91호서식〕

준 공 검 사 조 서

공 사 명 (계 약 자)
도 급 자
계 약 금 액
계 약	년 월 일	준공(납품)기한	년 월 일
착 공 (착수)	년 월 일	준공(납품) 일	년 월 일
준 공 (납품) 검 사	년 월 일
참 고	년 월 일
별지 설계서 및 도면(과업지시서)에 의하여 위와같이 준공(납품)검사를 필하였음. 년 월 일 검사원 과 직 성명 □ 입회자 과 직 성명 □

〔별지 제92호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

(표   지)

년도                   회계

년             월분

기        간 :

지급명령번호 :

지  출  증  빙  서

===================

금액

전              책중              책

지수                              장

관서명

(간   지) - 적색

년      월      일

금액

〔별지 제93호서식〕

세입금정정원부 №				세입금정정요구서№
구 분	기 재 사 항	정 정 사 항		구 분	기 재 사 항	정 정 사 항		세입금정정필통지서
년 월				년 월
회 계 별				회 계 별				년 월 일자
주 관 징 수 관				주 관 징 수 관				제 호
과 목				과 목
영수일자				영수일자
영수장소				영수장소
납입금액				납입금액
납입자명				납입자명				세입금 정정요구서 를 처리하였기 통지함
비 고				비 고
년 월 일				위와 같이 정정하여 주시기 바람. 년 월 일 징수관 □ 금고 귀하				년 월 일 금고 □ 징수관 귀하

유의사항 : 징수관 계좌 정정에는 관계징수관이 연서

〔별지 제94호서식〕

과 목 갱 정 등 정 정 요 구 서

년도	회계 세입(출)	국 과
구 분	현 기 재 사 항	정 정 사 항
소 관 별
회 계 연 도
과 목
지 급 명 령 번 호
수입지출 년 월 일
금 액
채 주
년 월 일 과장 직 성명 □ 지출원(수입금출납원) 귀하
위 요구서와 같이 정정하고자 함. 지출원 □ 계 □ (수입금출납원)

유의사항 : 본 요구서는 정정사항에 기입된 과목에 증빙서를 편철

〔별지 95호서식〕

(표    지)

년     기분

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

지   출   계   산   서

증빙서   책

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

지수     장                           청소명

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□                         □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

지출원    직                        성명                (인)

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

년         월          일       제출

(내     용)

과 목						예 산 배정액		자 금 배정액		지 출 내 역					잔 액		비고
관	항	세항	세세항	목	세목	본기분	본기까지 누계 (A)	본기분	본기 까지 누계 (B)	본기분	전기까지 누계	본기 반납 액	본기 과목 갱정액	차감 누계 액(C)	예산 배정 대(A) -(C)	자금 배정 대(B) -(C)

<기재요령>

1) 과목란에는 장,관,항,세항,세세항,목의 부호와 명칭을 기입

2) 각 기관별 자금배정액을 기입

3) (본월과목갱정액)란에는 증액은 “흑색”, 감액은 “주서”

〔별지 96호서식〕

(표    지)

년     기분

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

일 상 경 비 출 납 계 산 서

증빙서   책

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

지수     장                         관서

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□                       □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

일상경비출납원         직          성명             (인)

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

년         월          일

(내     용)

과 목	일상경비수령액(A)				지 급 액 (B)				잔액 (A-B)	비 고
	전분기말계(1)	본기분 (2)	본기분 반납액 (3)	누 계 (1+2-3)	전기말계 (1)	본기분 (2)	본기분 반납액 (3)	누 계 (1+2-3)
총 계
장
관
항
세항
세세항
목
세목

〔별지 제97호서식〕

(표      지)

세입세출외 현금출납계산서

증 빙 서                                           책

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

지    수                                           장

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

첨부서류                                           매

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

관    서

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

세입 세출외 현금출납원

성명                      □

년         월          일       제출

(내       용)

전년도 이월액 (1)	현연도 영수액 (2)	계 (1+2)	분 류 구 분	지급액 (3)	잔액(1+2+3)			비고

〔별지 제98호서식〕

지 급 실 적 보 고 서

		장)		관)		항)
과 목			결 정 예산액	일상경비 수 령 액	지급액	일상경비 불 용 액	예 산 불 용 액	비고
세항	세세항	목
합 계
위와 같이 ○○년도 지급실적을 보고함. 년 월 일 관서장 직 성명 □ 출납원 직 성명 □ 귀하

<기재요령> 예산액에 과목순서에 의하여 기입

〔별지 제99호서식〕

총 괄 채 권 관 리 부

채권 관리 관별	전년도이월액			금회발생액			금회상환액			잔 액			비고
	이행 기한 도래 액	이행 기한 미도 래액	계	이행 기한 도래 액	이행기한미도래액	계	이행기한도래액	이행기간미도래액	계	이행기한도래액	이행기간미도래액	계

〔별지 제100호서식〕

채 권 관 리 부

채권의 종류

종별	기 재 년월일	발 생 년월일	채 무 자 주소․성명 또는 명칭	발생 원인	채권금액				상황			납입고지	독촉	소멸	비고
					이행기간	원금	지불기일	이자	계	원금	이자

〔별지 제101호서식〕〈개정 2004ㆍ12ㆍ31〉

지   출   부 (지출원용)

장      관       항       (세항)       (세세항)       목

년		적 요	채주	예산현액 ①	예 산 배정액 ②	자 금 배정액	지 출 액			잔 액
월	일						일상경비	지급	계 ③	예산액 (①-③)	배정액 (②-③)

〔별지 제102호서식〕

지출원인행위 및 지출부	(	경리관 겸용	)
		지 출 원

장 관 항 (세항) (세세항) 목
월	일	적요	채주	예산 현액 (1)	예 산 배정액(2)	지출원인행위액		예산배정잔액 (2-3-4)	지출액 (5)	잔 액
						일상경비교부액(3)	지급액 (4)			예산대 (1-5)	배정대 (2-5)

〔별지 제103호서식〕

현  금  출  납  부

년월일	과목	적요	채주	수입액	지급액	잔액

<기재요령> 반환은 주서로 기재

〔별지 제104호서식〕

지 급 내 역 부 (일상경비출납원용)

장 관 항 (세항) (세세항) 목
월일	적요	채주	결 정 예산액 (1)	지급원인 행 위 액 (2)	배부예산 잔 액 (1-2)	일상경비 수 령 액 (3)	지급액 (4)	자금잔액 (3-4)

<기재요령> 지급원인 행위와 지급은 각각 행위시마다 독립된 란에 각각기입

〔별지 제105호서식〕

제 호			199. . .
	독 촉 장
수 신		발신	□
납 입 금 액	원 금	이 자 (가산금)	계
년 도
납 부 기 한
비 고

<유의사항> 우편엽서를 사용할 경우 수․발신자와 독촉내용은 양면에 구분사용 가능

〔별지 제106호서식〕

채권발생(소멸) 보고서

종 별	채무자주 소 성 명	담 보 책임자주소성명	발 생					소 멸
			채 무 액		사 유	납 기	발 생 년월일	상환액	상환 일자	기타 소멸
			원 금	이 자

<유의사항> 발생의 경우에는 “발생”란, 소멸의 경우에는 “소멸”란에 기입

〔별지 제107호서식〕

채 권 현 재 액 보 고 서

종별	전년도이월액			금회발생액			금회상환액			잔 액			비고
	이 행 기 간 도래액	이행 기간 미도 래액	계	이 행 기 간 도래액	이행 기간 미도 래액	계	이 행 기 간 도래액	이행 기간 미도 래액	계	이 행 기 간 도래액	이행 기간 미도 래액	계

〔별지 제108호서식〕〈신설 2004ㆍ12ㆍ31〉

수입대체경비 초과집행 승인 신청서

1. 신청이유：

2. 용    도：

3. 신 청 액：

4. 신청내역

(단위：천원)

과목 (세목)	세 출 예산액 (A)	초과지출 기승인액 (B)	금 회 신청액 (C)	계 (D=B+C)	기집행액 (E)	집행잔액 (F=A+B-E)	비고
계

붙 임 : 1. 수입대체경비 초과수입액 세부사용 신청내역서

2. 수입대체경비 초과수입액확인서

수입대체경비 초과수입액 세부사용 신청내역서

□ 기관명

(단위：천원)

사업명	금 액	내 역

※ 첨부：단위사업별 초과집행계획 및 산출근거자료

사 업 명(단위사업별 초과집행계획)

1. 소요예산 현황

(단위：천원)

과 목 (세 목)	금 액	산출근거	비 고

2. 사업개요(사업목적, 사업내용 등)

3. 사업기대효과

수입대체경비 초과수입액확인서(  .  .  . 현재)

1. 수입현황

(단위：천원)

구 분	세입예산 (A)	초과수입액 (B)	수입액계 (C= A+B)	기초과집행 승인액(D)	초과수입잔액 (E=B-D)	비 고
합 계
확보액
예상액

※ 금회 수입내역은 기확보액과 수입예상액을 구분하여 기재

2. 수입 세부내역

(단위：명, 천원)

연번	구 분	인 원	단 가	수 입 액	비 고
	합 계
	○○○ 과정
	○○○ 사업

.    .    .

○ ○ ○ ○  수입대체경비출납원 ○ ○ ○ (인)

〔별지 제109호서식〕〈신설 2004ㆍ12ㆍ31〉

수입대체경비 초과집행 승인서

수신 :

발신 :

(단위：천원)

과 목 (세목)	세출예산액 (A)	기승인액 (B)	금회 승인액 (C)	초과승인액 총 계 (D=B+C)	총계 (E=A+D)	비 고

〔별지 제110호서식〕〈신설 2004ㆍ12ㆍ31〉

수입대체경비 출납현황(  월)

□ 세입내역

(단위：천원)

본월분	누계액	비 고

□ 지출내역

(단위：천원)

과 목	예산액			지출액			잔 액
	계	세출예산	초과승인액	전월까지 누 계	본월분	지출총액
계